3. Структура активов и пассивов кредитных организаций по срочности

Улучшение макроэкономических показателей и рост доверия к банковскому сектору оказывают в целом положительное влияние на формирование ресурсной базы российских банков. Хотя дефицит средне- и долгосрочных обязательств продолжает оставаться узким местом российского банковского сектора, наметилась тенденция увеличения срочности обязательств кредитных организаций

За 2002 год доля пассивов со сроком погашения менее 1 месяца несколько сократилась и на 1.01.2003 составила 46,0% их общего объема (на 1.01.2002 — 49,6%). Основная часть пассивов со сроком погашения менее 1 месяца представлена обязательствами до востребования — 73% на 1.01.2003 (на начало года — 76%).

Удельный вес пассивов со сроком погашения от 1 месяца до года практически не изменился и составил 24,9% (25,1% на 1.01.2002). Особо следует выделить существенный рост доли пассивов со сроком погашения свыше 1 года: в течение 2002 года этот показатель вырос с 25,0 до 28,8%. Если рассматривать привлеченные кредитными организациями средства (то есть пассивы за минусом источников собственных средств), то удельный вес обязательств сроком погашения свыше 1 года составлял на 1.01.2003 почти 15% против 9% на 1.01.2002. Достигнутый уровень почти в 2 раза выше, чем показатель докризисного периода (7,8% на 1.07.1998, см. рисунок 6).

При "удлинении" средней срочности пассивов кредитных организаций структура их активов по срочности в 2002 году практически не изменилась. По состоянию на 1.01.2003 на долю активов со сроком погашения менее 1 месяца приходилось 36,3% совокупных активов банков, со сроком погашения от 1 месяца до 1 года — 32,9%, со сроком погашения активов свыше 1 года — 30,5% (на начало года — 37,0; 32,0 и 30,6% соответственно).

В результате отмеченных изменений значительно сократилась степень использования краткосрочных обязательств в качестве источника формирования долгосрочных активов. По состоянию на 1.01.2003 этот показатель составил 2,8%, что почти в 3 раза меньше его значения на начало года (8,1%). На 1.01.2003 структура активов и пассивов 999 кредитных организаций характеризовалась отсутствием использования краткосрочных обязательств для формирования долгосрочных активов (см. рисунок 6). Стабильным остается распределение кредитных организаций по показателю дефицита ликвидного покрытия.

Увеличение сроков привлекаемых банками ресурсов, формирование устойчивых долгосрочных пассивов выступает важной предпосылкой развития долгосрочного кредитования. Сокращение дефицита ликвидного покрытия и степени использования краткосрочных обязательств в качестве источника формирования долгосрочных активов свидетельствует о позитивной динамике долгосрочной ликвидности банковского сектора.

Объем просроченных банками обязательств уменьшился на 3,4% и составил 10,6 млрд. рублей, подавляющая часть которых (66%) приходится на кредитные организации, находящиеся под управлением АРКО (61% на 1.01.2002). На 1.01.2003 удельный вес просроченных обязательств в совокупных обязательствах банков составил 0,33%.

За 2002 год количество банков, имеющих просроченные обязательства, отражаемые на соответствующих балансовых счетах, незначительно увеличилось (с 99 до 107), при этом удельный вес их активов в активах банковского сектора снизился с 14,6% на начало года до 12,0% по состоянию на 1.01.2003. На эту отчетную дату из 20 крупнейших по размеру активов банков просроченные балансовые обязательства имелись у двух банков (на начало 2002 года — трех банков).

Вывод: На протяжении 2002 года основные показатели, характеризующие риск ликвидности банковского сектора, в целом оставались стабильными. Их динамика соответствовала сформировавшимся ранее положительным тенденциям снижения дефицита долгосрочных ресурсов и удлинения ресурсной базы. Тем не менее данная проблема для банковского сектора остается достаточно острой. Достигнутый к концу 2002 года удельный вес долгосрочных обязательств в их общем объеме (около 15%) недостаточен для устойчивого развития долгосрочных активных, прежде всего кредитных, операций банков.

4. Регулирование деятельности коммерческих банков Банком России посредством нормативов, их характеристика.

4.1. Норматив достаточности капитала банка (Н1).

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2-4-й групп риска. В расчет норматива включаются величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, а также величина кредитного риска по срочным сделкам:

К

Н1 = _ х 100%,

Ар - Рц -Рк - Рд + КРВ + КРС

где Ар - сумма активов банка, взвешенных с учетом риска;

КРВ - величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам

Рц - общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 50204, 50304, 50404, 50504, 50604, 50704, 50804, 50904, 51004, 51104 минус код 8915;

Рк - код 8987;

Рд - величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами, счета: 47425, 60324.

Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка в следующих размерах:

_

¦от 5 млн. евро и выше от 1 до 5 млн. евро менее 1 млн. евро ¦

_

¦с 1.02.98 г. - 7% с 1.02.98 г. - 7% с 1.02.98 г. - 7%¦

¦c 1.02.99 г. - 8% с 1.02.99 г. - 9% ¦

¦с 1.01.2000 г. - 10% с 1.01.2000 г. - 11% ¦

_

Письмом ЦБР от 2 февраля 1999 г. N 46-Т установлено, что на банки с капиталом менее 1 млн. евро до 1 января 2001 г. распространяются требования по минимально допустимому значению H1, установленные для банков с капиталом от 1 до 5 млн. евро: с 1.02.99 - 9%, с 1.01.2000 - 11%.

Банк России продолжает реформировать систему обязательных нормативов, по которым он оценивает деятельность коммерческих банков. Очередное новшество коснется самого важного из них - норматива достаточности собственных средств (Н1): с 1 января 2005г. на Неглинной планируют установить единый норматив для всех банков, вне зависимости от их размера. Пока ЦБ дискриминирует мелкие кредитные организации, требуя от них повышенного уровня достаточности капитала. Аналитики считают, что устранение этой несправедливости сделает банковский надзор более цивилизованным.

Норматив достаточности капитала регулирует соотношение собственных средств и совокупного объема активов, то есть напрямую увязывает предельно допустимый масштаб активных операций (и всего бизнеса) банка с размером денежных средств его акционеров (вложенных в банк). Последний раз показатель норматива менялся в 2000г. С тех пор, согласно инструкции ЦБ N1, он составляет 10% для банков с капиталом от 5 млн евро и выше и 11% - для банков с капиталом менее 5 млн евро.