· репутация клиента — Customer character;

· платежеспособность — Capacity to pay;

· капитал — Capital;

· обеспечение ссуды — Collateral;

· экономическая конъюнктура и ее перспективы — Current business conditions and goodwill.

· контроль - Control

В Великобритании также распространена практика анализа кре­дитоспособности заемщика, известная под названием «Parts»:

· назначение, цель кредита — Purpose;

· размер ссуды — Amount;

· погашение задолженности — Repayment (основного долга и процентов);

· срок — Term;

· обеспечение ссуды — Security.

Наиболее приемлемыми являются методы оценки кандидата в заемщики Parser и Campary, используемые в английских кли­ринговых банках, которые позволяют наиболее полно изучить много­плановый характер заемщиков.

Parser расшифровывается следующим образом:

· информация о персоне потенциального заемщика, его репута­ции —Person;

· обоснование суммы испрашиваемого кредита — Amount;

· возможность погашения — Repayment;

· оценка обеспечения — Security;

· целесообразность кредита — Expediency;

· вознаграждение банка (процентная ставка) за риск предостав­ления кредита — Remuneratoin.

Campary расшифровывается так:

· репутация заемщика — Character;

· оценка бизнеса заемщика — Ability;

· анализ необходимости обращения за ссудой — Means;

· цель кредита — Purpose;

· обоснование суммы кредита — Amount;

· возможность погашения — Repayment;

· способ страхования кредитного риска — Insurance.

В зарубежной экономической литературе широко используется метод анализа SWOT (S-strong, W- weak, O-opportunities, T-threat), который позволяет выявить сильные и слабые стороны заем­щика, его потенциальные возможности и риски. Таким образом, основными целями анализа информации, характеризующей уровень кредитоспособности заемщика, являются:

· определение сильных сторон ситуации заявителя;

· выявление слабых сторон потенциального заемщика;

· определение специфических факторов, являющихся наиболее важными для продолжения успеха заемщика;

· возможные риски при кредитовании.

Анализ банкирами финансовых отчетов клиентов может быть внутренним и внешним. Внешний анализ включает сравнение данно­го заемщика с другими; внутренний анализ предполагает сравнение различных частей финансовой отчетности друг с другом в течение определенного периода времени в динамике. Внутренний анализ не­редко называют анализом коэффициентов. Несмотря на важность для аналитического процесса, финансовые коэффициенты имеют два важных недостатка: 1) не дают информации о том, как протекают операции клиента; 2) представляют прошлую информацию, в то время как кредиты будут предоставляться в будущем. Поэтому анали­тику банка приходится работать не только с фактическими данными, но и с оценкой «сложной» информации (взглядов, оценок, прогнозов и т.д.). Кредитная заявка клиента может быть отвергнута, если, ска­жем, предоставление ссуды будет нарушением кредитной политики банка.

Однако нередко требуется более полный анализ, например, на основе оценки движения денежных средств заемщика, т.е. в процессе анализа денежного потока. Денежный поток — это измеритель спо­собности заемщика покрывать свои расходы и погашать задолжен­ность собственными ресурсами. Подобного рода анализ проводят с использованием отчета о движении денежных средств заемщика.

Составление отчета о движении денежных средств позволяет от­ветить на следующие вопросы:

· обеспечивает ли заемщик себя денежными средствами для да­льнейшего роста финансовых активов;

· является ли рост заемщика столь стремительным, что ему тре­буется финансирование из внешних источников;

· располагает ли заемщик избыточными средствами для исполь­зования их на погашение долга или последующего инвестирования.

Отчет о движении денежных средств заемщика целесообразно ис­пользовать для анализа перспектив погашения ссуды.

Важной особенностью кредитования клиентов в индустриально развитых странах Запада является то, что в Центре любого процесса предоставления кредита заемщику (физическому или юридическому лицу) стоит человек. Например, в Германии независимо от вида пре­доставляемого кредита, т.е. от выдачи потребительского или, скажем, инвестиционного фирменного кредита, заемщик должен представить ряд документов, свидетельствующих о его личных качествах и личной кредитоспособности.

Информация, интересующая немецкий банк при решении вопро­са о предоставлении кредита, включает следующие сведения.

1. Характеристика личных свойств предпринимателя: характер, манеры, поведение, внешность, выразительность речи, хобби.

2. Общее образование, квалификация, склад ума, отношение к риску (азар­тность).

3. Техническая квалификация: ход профессионального развития, опыт.

4. Физическое состояние: состояние здоровья, занятия спортом.

5. Имущество: степень участия в делах предприятия, личное иму­щество, владение недвижимостью, другие источники дохода.

Наряду с использованием анкет клиентов для анализа их креди­тоспособности банки могут получить информацию из местных кре­дитных бюро. Эту информацию также используют для анализа креди­тоспособности клиента. В западных странах закон предусматривает возможность для клиента проверять информацию, которая касается его финансового положения и находится в кредитном бюро. При вы­явлении ошибки клиент заявляет о ней в бюро для ее исправления. А бюро в свою очередь сообщает об этом всем кредиторам, получив­шим ошибочную информацию о клиенте.

Необходимо также оценить репутацию заемщика. Один из воз­можных методов ее оценки — метод кредитного скоринга. Модель проведения скоринга обычно разрабатывается каждым банком само­стоятельно, исходя из особенностей, присущих банку и его клиентуры, с учетом характера банковского законодательства и традиций страны. Техника кредитного скоринга была впервые предложена аме­риканским экономистом Д. Дюраном в начале 40-х годов для отбора заемщиков по потребительскому кредиту. Д. Дюран выделил группу факторов, позволяющих, по его мнению, с достаточной достоверно­стью определить степень кредитного риска при предоставлении по­требительской ссуды тому или иному заемщику.

Применяя определенные коэффициенты, Д. Дюран определил границу, раз­деляющую «хороших» и «плохих» клиентов. Клиент, на­бравший более определенного количества баллов, считался кредитоспособным, а набравший менее — нежелательным для банка.

Метод скоринга позволяет провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента. Например, во французских банках клиент, обратившийся с просьбой предоставить ему персональную ссуду и заполнивший анкету, может получить ответ о возможности предоставления ссуды в течение нескольких минут.

Американские банки сегодня разрабатывают различные подходы для анализа кредитоспособности своих клиентов. Причем каждый конкретный банк устанавливает собственную систему оценки креди­тоспособности потенциального заемщика исходя из конкретных условий сделки, приоритетов в работе банка, его специализации, мес­та на рынке, конкурентоспособности, взаимоотношений с клиенту­рой, уровня экономической и политической стабильности в стране.