ВВЕДЕНИЕ

На протяжении долгого периода банки страны в своей деятельности не ощущали риска. Это было связано с тем, что банковская система, основанная на государственной форме собственности, работала в основном с государственными предприятиями и организациями. Преобладание государственности в народном хозяйстве означало, что по обязательствам заемщиков перед кредитными учреждениями, в конечном счете, отвечало государство в лице министерств и ведомств. “Безграничные” платежеспособность и ликвидность государства в условиях неконвертируемости национальной валюты и закрытой экономики ограждали банки от рисков, делали излишней работу кредитных институтов по поддержанию своей ликвидности. В результате были утрачены опыт и навыки распознавания, оценки и контролирования банковских рисков во внутрихозяйственной деятельности кредитных учреждений.

Углубление экономических реформ, формирование рыночных отношений, обострение конкуренции, снижение предсказуемости результатов, увеличение тяжести экономических последствий, вызванных управленческими ошибками, потребовали адекватных изменений в банковской сфере. Возникновение и развитие коммерческих банков вызвало децентрализацию кредитных ресурсов, отделило эмиссионную деятельность от кредитной, что существенно преобразило облик кредитных институтов. Появление элементов рыночных отношений сделало деятельность банков сопряженной с рисками, которые они несут персонально. При этом риску подвержены практически все виды банковских операций.

Тема данной курсовой работы выбрана не случайно, что обоснованно ее актуальностью. Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидентов акционерам банка.

Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т. д. В тоже время данные операции связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки. Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и тщательный отбор заемщиков; хорошее управление портфелем и постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит; и, что наиболее важно, - хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

Цель данной работы проанализировать теорию кредитных рисков. Объектом исследования является кредитный риск. Предметом исследования являются возможности управления кредитным риском. Основные задачи работы сводятся к определению видов кредитных рисков, определению способов их оценки и выделению наиболее эффективных методов управления рисками, применяемых в банковской системе современной России. А также выявить проблемы связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой, определить методы совершенствования банковских методик, перспективы банковского менеджмента в управлении рисками.

1. Сущность и классификация кредитного риска.

1.1 Сущность кредитного риска

Кредитные операции ком­мерческих банков являются одними из важнейших видов банковской деятельности.

На фондовом и финансо­вом рынках кредитование со­храняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, но вместе с тем — наиболее рис­кованной. Кредитный риск, таким образом, был и остает­ся основным видом банковско­го риска. Кредитный риск представляет собой риск невыполнения третьей стороной кредитных обязательств перед кредитной организацией.

Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ссудным операций, которые отражаются на балансе, а также в результате некоторых заба­лансовых операций. Рискованность является свой­ством любой сделки по предоставлению кредита даже при соответ­ствующем обеспечении, поскольку ее фактическая эффективность в момент заключения кредитного договора неизвестна.

Во-первых, всегда существует вероятность того, что заемщик не захочет выплатить долг, когда подойдет срок его погашения. Во-вторых, риск сохраняется вследствие возникновения не­предвиденных обстоятельств (утрата заложенного имущества, неплатежеспособность должника, банкротство поручителя или гаранта и т.д.)

В-третьих, кредитный рынок содержит в себе массу рискован­ных ситуаций, способствующих появлению риска потери акти­вов кредитной организации. Можно сказать, что кредитный риск представляет собой возможность потери всех или части акти­вов в виде основного долга. Потеря доходности или процентов по основному долгу является прерогативой процентного риска.

Осуществляя кредитные операции, банк-кредитор преследует одну цель — получить доход, увеличить свой капитал, а по­скольку основную часть прибы­ли кредитная организация полу­чает от ссудных операций, то важность минимизации имен­но кредитного риска становит­ся очевидной. К сожалению, ус­ловия российской экономики способствуют увеличению рис­ка в данной области банковской деятельности. Это и техничес­кая отсталость производства, и низкое качество продукции при высокой себестоимости и, как следствие, ее неконкурентоспо­собность и т.д. Поэтому при разработке кредитной политики с целью управления кредитны­ми рисками кредитная органи­зация должна учитывать мно­жество случайных факторов, влияющих на них и позволяю­щих снизить вероятность поте­ри банковских активов.

На степень кредитного рис­ка воздействуют следующие факторы:

· экономическая и полити­ческая ситуация в стране и ре­гионе, то есть макроэкономи­ческие и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного перио­да, незавершенность формиро­вания банковской системы и т.д.);

· степень концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувстви­тельных к изменениям в эко­номике (то есть значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отрас­лей);

· кредитоспособность, ре­путация и типы заемщиков по формам собственности, при­надлежности и их взаимоотно­шения с поставщиками и дру­гими кредиторами;

· большой удельный вес кре­дитов и других банковских кон­трактов, приходящийся на кли­ентов, испытывающих финан­совые трудности;