· концентрация деятельнос­ти кредитной организации в ма­лоизученных, новых, нетради­ционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.);

· удельный вес новых и не­давно привлеченных клиентов, о которых банк не располага­ет достаточной информацией;

· принятие в качестве зало­га труднореализуемых или под­верженных быстрому обесце­нению ценностей, или неспо­собность получить соответ­ствующее обеспечение для кредита;

· диверсификация кредит­ного портфеля; точность тех­нико-экономического обос­нования кредитной сделки и коммерческого или инвести­ционного проекта;

· внесение частых измене­ний в политику кредитной орга­низации по предоставлению кредитов и формированию пор­тфеля выданных кредитов;

· вид, формы и размер предоставляемого кредита, и его обеспечение и т.д.

Поскольку на практике эти факторы могут действовать в противоположных направле­ниях, то влияние положитель­ных факторов нивелирует дей­ствие отрицательных, а если они действуют в одном направ­лении, то возможно, что — от­рицательное влияние одного фактора будет увеличиваться за счет действия другого. Та­ким образом, изучение таких факторов позволяет дать под­робную классификацию кре­дитных рисков.

Классификация кредитных рисков в зависимости от соот­ветствующих критериев делит их на зависящие и не завися­щие от деятельности кредито­ра и заемщика по сферам и местам их возникновения, а также по видам кредитов, на индивидуальный и совокуп­ный кредитный риск (см. приложение 1, табл. 1).

Таблица, использованная при классификации дает представле­ние об основном делении рис­ков и воздействии на них ос­новополагающих факторов. Кроме того, видно, что различ­ные виды рисков, косвенно связанные с кредитными, в свою очередь, выступают как влияющие на степень и размер кредитного риска. Кредитные риски в зависимости от места их возникновения и степени воздействия на них внешней среды могут быть разделены на внешние (систематические) и внутренние (несистемати­ческие).

1.2 Внешние и внутренние риски

Внешние (систематичес­кие) кредитные риски не свя­заны с конкретно выданными кредитами. На них воздей­ствуют внешние факторы, не зависящие от деятельности кредитной организации или конкретного заемщика. Это могут быть факторы мирового или национального характера. Они не поддаются диверсифи­кации и представляют собой общий риск на все виды креди­тов и приравненных к ним операций. Причем кредитор не сможет вернуть свои сред­ства, не понеся потерь. Вслед­ствие чего анализ этих рисков предполагает оценку эффек­тивности кредитования вооб­ще и возможности вложения банком средств в другие акти­вы, менее рисковые (ценные бумаги, валютные средства и т.д.). Эти виды риска про­гнозируются путем изучения мирового и национального те­кущего кредитного рынка и его дальнейшего развития на основе анализа макро-показа­телей. При этом учитываются такие факторы влияния на внешние риски, как состояние и перспективы развития эко­номики страны в целом, де­нежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные ее измене­ния в результате государствен­ного регулирования. К вне­шним кредитным рискам от­носятся: политический риск, макроэкономический риск, социальный, инфляционный, отраслевой, региональный, риск законодательных изме­нений (например, создание регулятивных благоприятных условий для предоставления одних видов кредитов и огра­ничений по другим), риск из­менения процентной ставки. Кредитная организация не может их точно прогнозиро­вать и предупредить, а может только учесть при управлении кредитными рисками в виде дополнительных резервов как прямого, так и скрытого харак­тера.

Внутренние (несистемати­ческие) кредитные риски связа­ны с потерей средств в резуль­тате финансового положения конкретного заемщика и уров­ня управления банком-кредитором, то есть риски, зависящие от таких факторов, как коммер­ческая деятельность заемщика, его кредитоспособность, усло­вия деятельности кредитной организации: специфика рабо­ты клиента и его банка, профес­сиональный уровень, характер операций, рентабельность, де­ловая активность, репутация и т.д. Таким образом, внутренние кредитные риски делятся на два вида: риски, связанные с органи­зацией-заемщиком, и риски, свя­занные с деятельностью банка-кредитора. Также среди них можно выделить индивидуаль­ный кредитный риск, возникаю­щий по отдельно взятой ссуде, и совокупный кредитный риск, который возникает по всему кредитному портфелю кредит­ной организации.

1.3 Индивидуальный риск

Это кредитный риск, возникающий по отдельно взятой кредитной или приравненной к ней опера­ции или группе приравненных операций конкретной кредит­ной организации. На него вли­яют факторы менеджмента, разработанные методы и при­емы управления рисками и условия проведения кредитных и приравненных операций в кон­кретной кредитной организа­ции и методы выделения и группировки однородных кре­дитных и приравненных опе­раций по факторам риска.

Особенно важным на со­временным этапе развития банковской системы России является выделение рисков, присущих отдельным кредит­ным операциям банка, напри­мер, как при кредитовании по овердрафту:

· риск возникновения не­санкционированного оверд­рафта;

· риск нарушения очеред­ности платежей при овердраф­те;

· риск непрерывности ссуд­ной задолженности по оверд­рафту и ряд других.

· Для инвестиционных креди­тов характерны следующие специфические риски:

· риск неправильного опре­деления потребности клиента в кредитовании;

· риск неправильного выбо­ра пакета кредитов;

· риск неокончания строи­тельства;

· риск устаревания проекта;

· риск обесценения обеспе­чения;

· риск нехватки сырья, от­сутствия рынка сбыта готовой продукции;

· риск неправильного расче­та потоков наличности;

· риск пересмотра прав соб­ственности на проект;

· риск неплатежеспособно­сти гаранта;

· риск некачественного ин­вестиционного меморандума.

Индивидуальный кредит­ный риск или кредитный риск заемщика напрямую связан с его репутацией и результатами хозяйственной деятельности. Этот риск определяется следу­ющими факторами:

· Риск эффективности те­кущей деятельности — риск возможности потерь, насту­пающий в связи с отрицатель­ными результатами финансо­во-хозяйственной деятельнос­ти заемщика. Эффективность хозяйственной деятельности организаций зависит от рода их деятельности, принадлежно­сти к отраслям народного хо­зяйства (торговля, промышлен­ность и т.д.), от уровня управле­ния (типа поведения на рынке) и т.д.

· Риск ликвидности — это риск потерь в случае неспособности организации-заемщика исполнять свои текущие обя­зательства. Фактор, который показывает связь кредитного риска с риском ликвидности, их взаимное влияние и про­никновение.

· Риск невыполнения обя­зательств — риск потерь по причинам неисполнения, не­полного или некачественного исполнения обязательств. Он может возникнуть в результа­те непредвиденных обстоя­тельств (потеря, утрата залога и т.д.

· Финансовый риск — это риск потерь в случае банкрот­ства заемщика.