· Риск мошенничества — риск, возникающий в резуль­тате злоупотреблений заемщи­ка и нежелания его вообще воз­вращать свои долги. Это фак­торы, которые показывают связь кредитного риска с опе­рационным.

· Внешние риски, влияю­щие на деятельность конкрет­ного заемщика. Это факторы, определяющие взаимопроник­новение различных видов рис­ка друг в друга.

· Риски заемщика, спровоци­рованные непосредственно кредитной организацией из-за неправильной оценки риска по отдельно взятой ссуде, непра­вильного выбора вида ссуды и конкретных условий кредито­вания банковским менедже­ром.

1.4 Структура совокупного кредитного риска

Кредитный риск, связанный с деятельностью банка-креди­тора обусловлен деятельнос­тью кредитной организации и видом предоставленного креди­та, порядком его заключения, управлением кредитным порт­фелем и т.д. Кредитный риск, связанный с деятельностью банка-кредитора, делится на совокупный кредитный риск и индивидуальный кредитный риск. Совокупный кредитный риск — это риск по всему кре­дитному портфелю банка. Его формируют следующие разно­видности кредитных рисков:

· риски по предоставлен­ным и полученным кредитам (займы);

· риски по размещенным и привлеченным депозитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам);

· риски по прочим разме­щенным средствам, включая требования на получение (воз­врат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предостав­ленных по договору займа;

· риски по учтенным вексе­лям;

· риски по суммам, упла­ченным кредитной организа­цией бенефициару по банков­ским гарантиям, но не взыс­канным с принципала;

· риски по денежным тре­бованиям кредитной организа­ции по сделкам финансирова­ния под уступку денежного требования (факторинг);

· риски по требованиям кредитной организации по приобретенным по сделке пра­вам (требованиям) (уступка требования);

· риски по требованиям кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;

· риски по требованиям кре­дитной организации по сделкам продажи (покупки) финансо­вых активов с отсрочкой плате­жа (поставки финансовых ак­тивов);

· риски по требованиям кредитной организации к пла­тельщикам по оплаченным ак­кредитивам (в части непокры­тых экспортных и импортных аккредитивов);

· риски по требованиям к контрагенту о возврате денеж­ных средств по второй части сделки по приобретению цен­ных бумаг или иных финансо­вых активов с обязательством их обратного отчуждения в случае, если ценные бумаги являются некотируемыми;

· риски по требованиям кредитной организации (ли­зингодателя) к лизингополуча­телю по операциям финансо­вой аренды (лизинга).

Чаще всего требуется оцен­ка совокупности факторов кредитных рисков, которым подвержена кредитная орга­низация. Они возрастают с увеличением кредитных рис­ковых вложений, сокращени­ем деятельности банка по вы­годному размещению кредит­ных ресурсов. Риски банка-кредитора разграничиваются самым различным образом. В первую очередь это зависит от определяющих их факторов, таких как:

Риск рыночной стратегии, который возникает при неспо­собности кредитной организа­ции разрабатывать и предла­гать новые банковские услуги в области кредитования (фак­торинг, форфейтинг, венчур­ные, инвестиционные креди­ты, лизинговые, учетные опе­рации); потери из-за колеба­ний норм ссудного процента и другие.

Риск кредитной политики, возникающий оттого, что кре­дитная организация неверно определила кредитную полити­ку, в результате чего величина соизмерения ожидаемых до­ходов с ожидаемыми потерями оказалась ниже расчетной.

Риск структурный (дивер­сификации кредитного порт­феля) — это риск потерь из-за существенного ухудшения ка­чества кредитного портфеля по видам ссуд, срокам, заемщи­кам и т.д., что приводит к не­обходимости списания потерь и убыткам.

Операционный, или селек­тивный риск — риск неверно­го определения кредитоспособ­ности заемщика, размера кре­дита, порядка его предоставле­ния, то есть возникающий в связи с низким качеством ра­боты сотрудников кредитного отдела (комитета). Этот фактор свидетельствует о связи кре­дитного риска кредитной орга­низации с операционным.

Временной риск — риск срока, на который предостав­ляется кредит, — краткосроч­ный, долгосрочный, средне­срочный. Чем на больший срок предоставляется кредит, тем выше риск. Поэтому в на­стоящее время преобладают краткосрочные кредиты.

Отзывной риск — риск по­терь в случае, если кредитор отзовет сумму предоставлен­ного кредита в связи с утерей залога либо невыполнением заемщиком условий кредит­ного договора.

Процентный риск — это риск сокращения или потери банковской прибыли из-за уменьшения процентной мар­жи в виде разницы между про­центами, полученными по кредитным операциям, и про­центами, уплаченными по при­влеченным кредитной органи­зацией средствам по пассив­ным операциям, то есть риск спрэда (риск превышения средней стоимости привлеченных средств кредитной организа­ции над средней стоимостью по размещаемым активам). Риск изменения процентных ставок, связанных с кредито­ванием, является также частью совокупного процентного рис­ка.

Риски по балансовым опера­циям и по забалансовым опера­циям относятся к факторам кредитного риска, зависящим от характера операций. Риски по балансовым операциям — это риски по выданным ссудам и приравненным к ним опера­циям, а по забалансовым опера­циям — это риски по требова­ниям банка по внебалансовым операциям и требованиям по выданным гарантиям, акцеп­там переводных векселей, акк­редитивным операциям и т. д.

Риск банковских злоупот­реблений — это потери из-за недобросовестности или мо­шенничества банковских слу­жащих. Такой риск является наиболее распространенной причиной безнадежной задол­женности кредитной организа­ции. Речь идет о выдаче руко­водством и высшими служащи­ми дружеских кредитов род­ственникам, друзьям, деловым партнерам без должного обес­печения и обследования фи­нансового положения заемщи­ка. Данный фактор риска так­же показывает связь кредитно­го риска с операционным.

Каждый вид кредита сопро­вождается разными видами рисков и факторов, их вызыва­ющих, что требует разработки различного методологического обеспечения и применения различных методов управления кредитными рисками.

Правильная классификация кредитных рисков дает воз­можность эффективно управ­лять каждой разновидностью вышеперечисленных рисков и нивелировать вызывающие их факторы.

2. Факторы кредитного риска

2.1 Макроэкономические и микроэкономические факторы

Качественный анализ целого ряда рискообразующих факторов позволил бы банкам не только принимать адекватные решения по выдаваемым ссудам, но и в дальнейшем свести к минимуму прямые финансовые потери от невозврата кредитов.

Анализируя кредитоспособность индивидуального заемщика, банкир обязательно должен выяснить финансовое состояние компании, в которой работает потенциальный заемщик.

Среди многообразия рискообразующих факторов целесообразно выделить макро- и микроэкономические. Исследование макроэкономических факторов показало, что ведущим фактором является общее состояние экономики, а также региона, в котором банк развивает свою деятельность. Кроме того, среди них выделяются факторы, обусловленные уровнем инфляции, а также темпами роста ВВП. Существенную роль играет активность денежно-кредитной политики Банка России, которая путем изменения учетной процентной ставки во многом определяет спрос на банковские ссуды. Одним из определяющих рискообразующих факторов является уровень развития банковской конкуренции, характеризующийся увеличением концентрации банковского капитала в отдельных регионах и развитием гаммы банковских операций и услуг.