К числу заинтересованных лиц относится также надзорный орган (Банк России).

Общим интересом для них является стабильное развитие банка. Однако собственники в большей мере, чем другие заинтересованные лица, привержены рискованной политике, нацеленной на получение максимальной прибыли. Поэтому участие в управлении и принятии решений других заинтересованных лиц создает систему сдержек и противовесов, а также обеспечивает независимый контроль за деятельностью банка.

В настоящее время основным документом в области международных стандартов корпоративного управления являются Принципы корпоративного управления, разработанные Организацией экономического сотрудничества и развития (ОСЭР). Эти принципы отражают общую основу, которую государства – члены ОСЭР считают необходимой для надлежащей практики корпоративного управления.

Международная финансовая корпорация (IFC), входящая в группу Всемирного банка, в середине 2003 г. провела исследование практики корпоративного управления в российском банковском секторе. Целью исследования было выяснить, в какой степени международная практика корпоративного управления принимается российскими банками в их повседневной деятельности. В результате были сделаны следующие основные выводы:

1. Банки в целом соблюдают законодательные и нормативно-правовые требования и предпринимают предварительные шаги по совершенствованию корпоративного управления.

2. Банки имеют структуры наблюдательных советов на уровне ниже оптимального.

3. Банки испытывают трудности при распределении функций между советом директоров и правлением.

4. Банкам необходимо повышать открытость и информационную прозрачность.

5. Банкам следует пересмотреть структуру внутреннего аудита и управления рисками.

6. Банки в целом не содействуют продвижению наилучшей практики корпоративного управления среди своих клиентов.

Старший консультант IFC П. Лютернауер считает, что высших стандартов корпоративного управления российский банковский сектор достигнет через 5-10 лет, хотя уже сейчас он опережает нефинансовый сектор. В числе основных препятствий, стоящих на пути развития эффективного корпоративного управления в банковском секторе России, сами банкиры называют недостаток соответствующего опыта и профессиональных знаний (68%), несовершенство банковского законодательства (52%), а также отсутствие экономических стимулов для внедрения практики корпоративного управления (48%). Отсутствие экономических стимулов может объясняться структурой собственности российских банков, в которой большая доля принадлежит малой группе акционеров и контролируется ими.

1.2 Внешняя среда финансового менеджмента в банке

Внешняя среда – это совокупность активных хозяйствующих субъектов, экономических, общественных и природных условий, национальных и межгосударственных институционных структур и других внешних условий и факторов, действующих в окружении банка и влияющих на его деятельность

Внешняя среда характеризуется:

1. Сложностью – числом и разнообразием факторов, на которые банк должен реагировать.

2. Взаимосвязанностью факторов – силой, с которой изменение одного фактора воздействует на изменение других факторов.

3. Подвижностью – скоростью, с которой происходят изменения на финансовых рынках, в социально-политической ситуации в окружении банка.

4. Неопределенностью – степенью полноты и достоверности информации о факторах среды и тенденциях их изменений.

Совокупное действие всех факторов внешней среды формирует уровень ее нестабильности и определяет целесообразность и направленность оперативного вмешательства в происходящие процессы.

В свою очередь, степень нестабильности внешней для банка экономической и политической среды характеризуется привычностью ожидаемых событий, предполагаемыми темпами изменений, возможностями предсказания будущего. Чем выше нестабильность внешней среды, тем сложнее выработать адекватные стратегические решения, направленные на устойчивое функционирование банка, чтобы правильно оценить конъюнктуру, складывающуюся в том или ином сегменте финансового рынка.

Степень нестабильности финансовых рынков и социально-политической ситуации должна оцениваться для того, чтобы определить возможное направление возникновения кризисной ситуации для банка и выбрать технологию управления, определить необходимые ресурсы для ее реализации, силу мероприятий, а также возможный эффект от проведения. При этом необходимо соблюдать следующий порядок оценки степени нестабильности внешней среды:

1. Определить наиболее уязвимые направления и условия деятельности банка («узкие места»).

2. Определить для выбранных проблемных направлений:

· уровень привычности, допустимости изменений во внешней среде банка;

· темп их изменения;

· предсказуемость;

· пороговое значение индикаторов, превышение которых препятствует нормальному ходу развития, ведет к формированию негативных, разрушительных тенденций.

Признаки нестабильности среды:

-привычность(привычные, в пределах опыта, неожиданные);

-темп изменений (медленный, сравнимый с реакцией банка, быстрый);

-предсказуемость(по аналогии с прошлым, путем экстраполяции, частично предсказуемая, непредсказуемая).

В соответствии с этой характеристикой событий можно определить степень нестабильности среды и возможность возникновения кризисной ситуации в тех или иных направлениях банковского бизнеса.

Степень нестабильности внешней среды влияет на выбор технологии управления. В зависимости от степени риска и вероятности возникновения кризисной ситуации могут применяться следующие технологии управления ситуацией:

· Управление на основе экстраполяции (долгосрочное планирование) возможно только при слабом проявлении нестабильности.

· Управление на основе предвидения изменений возможно при умеренном проявлении нестабильности.

· Управление на основе частичной предсказуемости происходящих процессов (ранжирование задач; управление на основе слабых сигналов; управление в условиях неожиданностей) возможно в быстро меняющихся ситуациях при существенном проявлении нестабильности среды.

Ввиду значительного уровня неопределенности современной экономической, политической ситуации в России и на финансовых рынках рассмотрим технологии управления, характерные для умеренного и существенного уровня проявления нестабильности внешней макроэкономической среды.

Управление на основе предвидения изменений представляет собой набор действий и решений, предпринимаемых руководством банка, которые ведут к разработке специфических стратегий, предназначенных для того, чтобы помочь банку в достижении своих целей. В процессе управления на основе предвидения изменений решаются четыре основных задачи:

· Распределение ресурсов.

· Адаптация к внешней среде.

· Внутренняя координация.

· Организационное стратегическое предвидение.

1.3 Состояние финансового рынка России на 2008 год

После 8 августа российская финансовая система разбалансировалась и сейчас находится в состоянии, близком к кризисному. Только возрастающие вливания денежных средств ЦБ РФ и Минфина спасают банковский сектор от кризиса ликвидности, а валютные интервенции Центробанка удерживают рубль от стремительной девальвации. Напряженность в отношениях с Западом и рост геополитических рисков вызвали бегство капитала из России. Инвесторы избавляются от российских активов, в первую очередь наиболее ликвидных — облигаций и акций. Полученные от их продажи рубли конвертируются в валюту, которая выводится за рубеж. Бегство капитала привело к росту спрэдов облигаций, обвалу Индексов ММВБ и РТС, девальвации рубля и снижению международных резервов ЦБ РФ. Угроза кризиса ликвидности становится доминирующей для России, проблема роста инфляции отходит на второй план.