Иное использование средств, находящихся на накопительном счете, не допускается.

До регистрации итогов эмиссии акций банки могут использовать средства, поступившие на данный валютный счет.

Средства, поступающие в оплату акций вновь создаваемого банка до выдачи ему лицензии на осуществление банковских операций, аккумулируются на корреспондентском счете банка, открытом в Банке России после регистрации банка. Оплата акций банка при их первичном размещении может производиться в иностранной валюте, если это предусмотрено в зарегистрированных эмиссионных документах банка.

Материальные активы, внесенные покупателями в оплату акций банка, до регистрации итогов выпуска не могут быть проданы банком - эмитентом или отчуждены им иным способом. На баланс банка указанные активы принимаются в оценке, производимой советом директоров в порядке, установленном действующим законодательством РФ. Если номинальная стоимость продаваемых за материальные ценности акций составляет более 200 МРОТ, то необходима денежная оценка имущества, вносимого в оплату акций, независимым оценщиком (аудитором). Банковское здание принимается на баланс банка при представлении свидетельства о Государственной регистрации права собственности банка на это здание.

Средства на накопительном счете, стоимость материальных активов и иностранной валюты, внесенных в оплату эмитируемых акций, до регистрации отчета об итогах выпуска не подлежат включению в расчет обязательных экономических нормативов.

При размещении облигаций открытие банка - эмитенту специального накопительного счета в Банке России не требуется. Расходы по организации выпуска ценных бумаг относятся банком - эмитентом счет "Другие расходы".

Регистрация итогов выпуска

Не позднее 30 дней после завершения размещения ценных бумаг банк - эмитент анализирует его результаты и составляет отчет об итогах выпуска ценных бумаг. Регистрирующий орган следит за своевременным представлением банком - эмитентом отчета об итогах выпуска ценных бумаг.

Вместе с отчетом об итогах выпуска банк - эмитент представляет в регистрирующий орган:

F копию выписки с накопительного счета в Банке России;

F справки из органов Госналогслужбы России, в случае приобретения каждым акционером более 5% акций банка;

F документ о предварительном согласовании с территориальным учреждением Банка России при приобретении юридическим или физическим лицом более 20 % акций банка (для банка, созданного в форме открытого акционерного общества) или продаже акций нерезидентам независимо от приобретаемой доли;

F выписки из лицевых счетов, средства с которых подлежат капитализации, за подписью председателя правления (директора, генерального директора) и главного бухгалтера или лиц, их замещающих;

F письмо, подтверждающее проведение банком - эмитентом проверки правомерности оплаты уставного капитала акционерами, приобретающими до 5% (включительно) акций банка;

F копии свидетельств о регистрации юридических лиц, приобретающих более 5% акций банка - эмитента.

При необходимости дополнительной проверки правомерности оплаты уставного капитала регистрирующий орган вправе потребовать от банка - эмитента представления иных документов.

Отчет об итогах выпуска представляется в Департамент контроля в двух экземплярах, в территориальные учреждения Банка России - в трех экземплярах.

Отчет о первом выпуске акций при учреждении банка - эмитента представляется в регистрирующий орган одновременно с представлением документов на получение лицензии на осуществление банковских операций.

Отчет об итогах выпуска ценных бумаг составляется по форме, указанной в Приложении 4.

Срок рассмотрения регистрирующим органом отчета об итогах выпуска не может превышать 2-х недель.

Регистрирующий орган перед регистрацией рассматривает информацию, содержащуюся в отчете, на предмет ее соответствия действующему законодательству РФ и иным нормативным актам Банка России. При 100 %-ой оплате размещенных акций проверку правомерности оплаты уставного капитала инвесторами, приобретающими более 5% акций банка - эмитента, осуществляет соответствующее подразделение территориального учреждения Банка России, осуществляющее лицензирование банковской деятельности.

Банк - эмитент в срок не позднее 30 дней после завершения процесса размещения ценных бумаг направляет в соответствующее подразделение территориального учреждения Банка России документы, подтверждающие правомерность оплаты уставного капитала:

F балансы на последнюю отчетную дату, предшествующую дате перечисления средств в оплату уставного капитала банка, с отметками органов Государственной налоговой службы Российской Федерации, а также балансы на дату внесения средств в уставный капитал банка, подтверждающие наличие и достаточность у инвесторов собственных средств;

F аудиторские заключения о достоверности финансовой отчетности участников - юридических лиц с приложением балансов и отчетов о прибылях и убытках за последний год деятельности (за исключением юридических лиц, с даты государственной регистрации которых прошло менее 1 отчетного года);

F расчет показателя чистых активов и коэффициента текущей ликвидности.

F платежные поручения с отметкой об исполнении, свидетельствующие об оплате акций;

F акты приема-передачи материальных активов участника на баланс банка;

F нотариально удостоверенную копию свидетельства о правесобственности банка на банковское здание, переданное инвестором в качестве оплаты акций.

Подразделение территориального учреждения Банка России, осуществляющее лицензирование банковской деятельности, на основании полученных документов в срок, не превышающий 10 дней с момента получения всех необходимых документов, проверяет правомерность оплаты уставного капитала и направляет заключение в подразделение, осуществляющее регистрацию выпусков акций.

Если размещение акций производилось за счет капитализации собственных средств банка - эмитента, проверка правомерности оплаты уставного капитала за счет этих средств не производится и данные об оплате указанных акций в заключение, составляемое по форме Приложения 6, не включаются.

Банк - эмитент самостоятельно осуществляет контроль за правомерностью оплаты своего уставного капитала акционерами, приобретающими до 5% (включительно) акций банка - эмитента. После получения из соответствующего подразделения Банка России заключения, подтверждающего правомерность оплаты уставного капитала банка, и при отсутствии претензий, связанных с выпуском ценных бумаг банка, регистрирующий орган регистрирует отчет об итогах выпуска.

При неполной оплате размещенных акций правомерность оплаты акций инвесторами, приобретающими более 5% акций банка - эмитента, определяется Департаментом контроля или соответствующим подразделением территориального учреждения Банка России, осуществляющим регистрацию выпусков ценных бумаг.

Регистрирующий орган на основании полученных документов в срок, не превышающий срока, определенного для рассмотрения итогов выпуска, проверяет правомерность оплаты уставного капитала банка.