Разносторонность этих показателей усложняет выявление финансового состояния организации. Поэтому возникает необходимость:

- объединить и систематизировать полученные данные. Для решения этой задачи и используется рейтинговая оценка. Она позволяет определить финансовое положение организации с помощью систематизированного показателя - рейтинга выраженного в баллах, и отнести организацию к определенному классу кредитоспособности.

- так же необходимо исключить применение одинаковых критических значений оценочных показателей для разных предприятий. Нормальный, или достаточный для данного предприятия уровень коэффициентов может быть определен исходя из его структуры баланса, оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности, соотношения себестоимости и выручки от реализации продукции, технологического цикла производства и других факторов, индивидуальных для каждого предприятия.

Одним из инструментов чрезвычайно эффективно используемым другими развивающимися странами при выдаче кредита является использование координационной базы данных контроля за клиентом. В нашей стране этот механизм только начал работать. Многие банки не используют данные Кредитного Бюро, организованного при Национальном банке РК. АО «Цеснабанк» должен стать членом Кредитного бюро, налаженная работа с которым уже на начальном этапе сбора данных о клиенте позволит свести риски к минимуму.

АО «Цеснабанк» предлагается разработать и внедрить программу «Клиент-заемщик-офис-банк», где работники банка могли бы отслеживать финансовое состояние предприятия, а так же банку можно и даже нужно оказывать консалтинговые услуги по формированию банковской документации, по составлению бизнес-плана, расчету потребности в ссуде и другой финансово-экономической документации.

Оказывая услуги финансового менеджмента заемщикам, банк тем самым повысит качество документации, снизит кредитные риски, а также будет иметь дополнительный доход. Владение полной информацией о клиенте необходимо банку для защиты его от недобросовестных и некредитоспособных заемщиков, которые повышают степень кредитного риска, и сохранения более надежных заемщиков, что в свою очередь улучшит структуру ссудного портфеля банка.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Астринский Д., Наноян В. Экономический анализ финансового положения предприятия. Экономист № 12, 2000 г., стр. 55-60.

2. Баймуратов У. Б., Омарбекова Г. Роль банковского проектного кредитования в активизации инвестиционной деятельности, Банки Казахстана№ 1, 2003 г. стр. 27-29;

3. Банковская деятельность : «Сборник нормативных актов Республики Казахстан», Алматы. Юрист, 2004 г.

4. Банковское дело. Учебник под ред. Сейткасимова Г. С. - Алматы: «Каржы-Каражат», 2000 г.;

5. Банковское дело/ под. Ред. Лаврушина О. И. – Москва: Банковский и биржевой научно-консультативный центр, 2002 г.;

6. Блинова К. В., Микрокредитование и развитие микрокредитных организаций в Казахстане, Банки Казахстана№ 1, 2004 г., стр. 42;

7. Бобаканова Ж. О. Кредитные риски в банковской сфере критерии ейтинга банков, Банки Казахстана № 7, 2002 г., стр. 13

8. Буевич С. Ю, Королев О. Г., «Анализ финансовых результатов банковской деятельности», учебное пособие, Москва-Кнорус, 2004 г.

9. Быков В. А., Кредитование малого бизнеса, Банки Казахстана № 8, 2003 г., стр. 31-32;

10. Графов А. В. Оценка финансово-экономического состояния предприятия. Финансы, № 7, 2001 г., стр. 64-67.

11. Давлетова М. П Кредитная деятельность банков в Казахстане. Москва. 2003 г.;

12. Жуйриков К. К., Раимов С. Р. Корпоративные финансы. Учебник. Алматы, 2004 г.;

13. Журнал: «Банки Казахстана»: Постановление Правления Национального банка РК от 3 июня 2002 года №213 «Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для банков второго уровня»

14. Закон Республики Казахстан «О национальном банке Республики Казахстан», Алматы «Данекер», 2001 г.

15. Зиябеков Б. Анализ текущего состояния банковской системы Республики. Банки Казахстана № 12, 2002 г., стр. 2002 г.;

16. Иванова Н. Н., Синдром боязни жить в кредит у Казахстанцев исчезает. Банки Казахстана № 6, 2004 г., стр. 25;

17. К. В. Рудный, «Финансово-кредитные системы зарубежных стран», Рудый К. В. Учебное пособие, Москва ОО О «Новое знание», 2003 г.;

18. Кизиль Е. В. Финансы и кредит. Ростов на Дону, 2003 г.;

19. Ковалев В. В., Ковалев Вит. В Финансы предприятий. Учебник. Москва. Изд-во Проспект, 2004 г., стр. 352;

20. Кошкарбаев К. Принципы и методы управления финансовыми ресурсами предприятия, Финансы Казахстана, № 3, 2003 г., стр. 37-41.

21. Курманкулова Р. Ж. Развитие системы внутреннего контроля банковских рисков. Банки Казахстана № 11, 2003 г. (37-38);

22. Курманкулова Р. Ж., Развитие системы внутреннего контроля банковских рисков, Банки Казахстана№ 11, 2003 г., стр. 37-38.

23. Лисак Б. И., Ким А. Б. О стандартах качества обслуживания клиентов в банках, Банки Казахстана№ 8, 2003 г., стр. 7-13;

24. Мельников В. Д., Ильясов К. К. Финансы. Алматы. Каржы-Каражат, 2001 г. стр. 510;

25. Мелюкова Г. А., Базальское соглашение-2 и оценка кредитного риска, Банки Казахстана № 3, 2004 г. , стр. 2;

26. Нурсеит Н. А. , Обеспечение устойчивости и ликвидности банковской системы, Банки Казахстана № 7, 2003 г. стр. 15-22;

27. Основы международных валютно- финансовых и кредитных отношений, Круглов, Москва. Инфра-М, 2000 г.

28. Остапенко В., Финансовое состояние предприятия: оценка, пути лучшения. Экономист, № 7, 2000 г., стр. 37-43.

29. Пещянская И. В. Краткосрочный кредит: Теория и практика. Москва, 2003 г.;

30. Повещенко Л., Кредит без страха и упрека, Банки Казахстана № 7, 2004 г., стр. 38;

31. Попова Р. Г., Самонова И. Н., Добросердова И. И. Финансы предприятий. Петербург, 2002 г., стр. 224.

32. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу закона № 2155 от 30 марта 2001г. «О Национальном Банке Республики Казахстан»;

33. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу закона № 2444 от 31 августа 2001г. «О банках и банковской деятельности»;

34. Финансы предприятий. Учебник. Под ред. Проф. Колчиной Н. В. Москва. Юнити.

35. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник для вузов. Под ред. Проф. Поляка Г. Д. Москва. Юнити, 2003 г., стр. 512.

36. Финансы. Деньги. Кредит. Учеб. Пособие. Под. Ред. Черновой Е. Г. Москва. ТК Велби, 2004 г., стр. 208.

37. Финансы. Учебник для вузов. Под ред. Проф. Дробозиной Л. А. Москва. Юнити, 2002 г.,стр. 527.

38. Чикина М.О. О показателях кредитоспособности.- Москва: деньги и кредит, 2003 г.;

39. Шалгимбаева М. Т., Этапы перехода банковской системы РК к международным Стандартам финансовой отчетности, Банки Казахстана № 2, 2003 г., стр. 20-23.

40. Шелопаев В. Т. Финансы, денежное обращение и кредит. Москва, 2002 г.

41. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зару­бежный опыт.- 2-е изд., перераб. и доп.- Москва: Финансы и статисти­ка, 2003 г.