2. На основе анализа факторов, влияющих на возникновение кредитных рисков, предложено более полная классификация кредитных рисков, включающая в себя внешние и внутренние кредитные риски.

Внешние кредитные риски возникают независимо от деятельности банка, на них влияют такие факторы, как политическая ситуация в стране, в мире, состояние финансовых рисков, курсы валют, экономические кризисы, законодательная база в стране. Воздействие тех или иных факторов предопределило появление риска по иностранным кредитам, политического, экономического, инфляционного, валютного рисков, риска, вытекающего из недостатков правовой законодательной системы и др.

Второй же вид кредитных рисков непосредственно зависит от деятельности коммерческого банка, от его кредитной политики. Внутренние кредитные риски в зависимости от факторов классифицируются на кредитный риск заемщика, кредитный риск банка-кредитора.

Причины возникновения кредитного риска заемщиков зависят во многом от деятельности самого заемщика, например, отсутствие достаточного обеспечения, может повлечь за собой возникновение риска обеспечения; если финансовое состояние не отвечает должным нормативам, то при этом неминуем финансовый риск, риск кредитоспособности и т.д.

Кредитный риск банка-кредитора возникает при плохом кредитном менеджменте, когда банк проводит слабую, неэффективную кредитную политику, когда банковские работники злоупотребляют своим положением и выдают заведомо рисковые кредиты своим знакомым и родственникам, когда банки сами выступают гарантами и поручителями некредитоспособных заемщиков.

Эти и другие внутренние факторы способствуют возникновению внутренних кредитных рисков. Таким образом, классификация кредитных рисков показывает, что источником кредитного риска являются взаимоотношения между банком и заемщиком.

3. Изучение теоретических основ и базовых подходов к управлению кредитными рисками позволило выявить, что управление кредитным риском есть гибкая система мер и подходов по управлению показателями качества ссудного портфеля банков и снижению кредитных рисков, включающих в себя предвидение рисков, определение вероятности их размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.

Управление кредитным риском включает в себя три составляющие:

• управление кредитным портфелем;

• управление взаимоотношениями банка с клиентом;

• управленческий контроль.

Современные банки должны стремиться к совершенствованию основы управления кредитными рисками для предотвращения повторного ухудшения качества активов.

Главной задачей управления рисковыми операциями банка является определение степени допустимости и оправданности того или иного риска и принятие немедленного практического решения, направленного или на использование рисковых ситуаций, или на выработку системы мер, снижающих возможность появления потерь банка от проведения той или иной операции.

4. Исследование действующей практики управления кредитными рисками коммерческих банков Казахстана позволяет сделать вывод, что организационными мерами регулирования является кредитная политика банков, которая состоит из различных способов и методов управления кредитными рисками.

В настоящее время кредитная политика банков представляет собой насыщенную систему принципов кредитования, формирования кредитного портфеля, осуществления кредитных проектов, включает механизмы перераспределения и управления кредитными рисками в зависимости от степени риска, которую банк может принять на себя с учетом выбранной стратегии. Мы пришли к выводу, что кредитная политика банка призвана установить связь между уровнем кредитного риска и предполагаемым доходом.

На сегодняшний день проблему защиты банков от кредитных рисков и от недобросовестных заемщиков можно назвать одной из самых острых. По этому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания, и развития любого коммерческого банка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате проделанной работы можно сделать вывод, что коммерческие банки занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков, проходящих через коммерческие банки. Сила банка заключается в обдуманной стратегии: он должен быть небольшим, универсальным, надежным, и самое главное рентабельным.

Для этого необходимо диверсифицировать услуги, предлагаемые банком, искать своего клиента и тщательно изучать его потребности – ведь зачастую секрет успеха кроется как раз в нетрадиционной подаче самых обычных услуг: в культуре общения, заботе о клиенте, предоставлении ему необходимых и современных консультаций, рекомендаций.

И еще, непременным условием нормального развития банковской системы страны ставится честная конкуренция банкиров, которая, являясь идеальной средой для развития любого предпринимательства, несомненно, имеет и отрицательные стороны.

Чтобы выжить казахстанским банкам придется вести все более жесткую борьбу за клиентов не только между собой, но и с крупными иностранными банками, которые не сегодня-завтра начнут работать на территории Республики Казахстан.

При разработке и определении путей улучшения деятельности коммерческого банка, в частности АО "Цесна Банк", мы предполагаем решение вопросов:

- выбор дополнительных каналов сбыта банковской продукции в основном в тех районах, где банк еще не имеет своих подразделений;

- обоснование оптимального местоположения отделений банка и методов сбыта банковских услуг населению;

- определение приемлемой формы работы с потенциальными клиентами;

- обоснование основных направлений сервисного обслуживания физических лиц. Принципы прямого государственного управления банковской системы также должны измениться. Государство в нашей стране должно создать правовую, регулятивную и политическую среду для надежного банковского дела.

Финансовая либерализация, ужесточение конкуренции и диверсификация ставят перед банками новые проблемы и способствуют возникновению новых рисков. Без выработки новых способов управления, банки могут оказаться в кризисе, что и происходит со многими банками в Казахстане.

На конкурентном рынке нуждаются в автономии для определения своей роли и стратегии и независимости в своей кредитной и управленческой политике.

Цель управления рисками заключается в том, чтобы максимизировать стоимость конкретного учреждения, которая определяется прибыльностью и степенью риска. Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность зависит от финансового состояния клиентов. Снижения риска при совершении ссудных операций, можно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка.

Перед принятием решения о выдаче кредита АО «Цеснабанк» должен иметь характеристику финансового положения заемщика. Современная банковская практика использует множество способов оценки финансового положения заемщика. Среди них наибольшее признание получила оценка на основе анализа финансовых коэффициентов, объединенных в четыре основные группы: показатели ликвидности, финансовой устойчивости, деловой активности и эффективности деятельности. Принято считать, что ликвидность выражается коэффициентами, измеряющими соотношение оборотных активов или отдельных их элементов с краткосрочной задолженностью, т.е. показывающим в какой мере активы предприятия способны покрыть его долги. Финансовая устойчивость выражается целым рядом коэффициентов, разносторонне оценивающих структуру баланса: соотношение заемных и собственных средств, доля собственных средств в капитале, доля имущества, составляющего производственный потенциал предприятия, в общей стоимости активов и т.д. Цель такого набора показателей - оценка степени независимости предприятия от случайностей, связанных не только с условиями рынка, но с обычными срывами договоров, неплатежей и др.