В настоящее время в республике проводятся мероприятия по совершенствованию банковской системы, в частности, по управлению кредитными рисками. В современной банковской практике существует проблема дефицита информации о заемщиках и трудности обмена ею между банками второго уровня.

Одной из причин возникновения кредитного риска является первоначальная стоимость обеспечения. В оценке обеспечения должен участвовать не только банк, но и органы, в обязанности которых входит данная функция, а также комитет по госимуществу. Стоимость обеспечения должна быть представлена как залоговая, так и рыночная. При оценке обеспечения в некоторых случаях банки занижают стоимость заложенного имущества. С одной стороны, это защитная реакция банка, но, с другой стороны, страдает клиент-заемщик, т.к. банк отказывает ему в предоставлении кредита в связи с тем, что его обеспечение недостаточно. Таким образом,

- предлагаем включить статью «Оценка стоимости обеспечения» в закон о залоге.

Фактором, способствующим возникновение кредитного риска, является плохая работа судебных органов:

- необходимо улучшать работу судебных органов: уменьшить объем документов при ссудоисполнении по отношению к должникам, а также сократить размер госпошлины (до 3% от суммы иска) независимо от результатов судебного исполнения. Вносить госпошлину после результатов судебного исполнения и взимать ее с выигравшего судебное дело.

На невозвратность кредита также влияет очередность платежей. Погашение банковских ссуд происходит практически в последнюю очередь, что приводит к замедлению оборачиваемости ресурсов банка и в некоторых случаях вынуждает идти на уловки в очередности платежей.

В отечественной банковской практике методика анализа кредитоспособности заемщика основана на применении коэффициентов, базирующихся на анализе балансов и отчетов предприятий с составлением различных пропорций активов и пассивов и определения отклонении, характеризующих положительные или отрицательные стороны их деятельности. Недостатком данных методик отечественных банков является то, что многие из них анализируют лишь базовый год, соответственно, характеризуют финансовое положение при присвоении класса лишь на этот год, что ограничивает определение перспективной деятельности заемщика. Это в первую очередь связано с недостатком информации, предоставленной клиентом банку.

В Казахстане при Национальном банке РК уже создана информационная база данных о финансовом состоянии заемщиков, (кредитное бюро), что дает возможность ограничить степень кредитного риска. Но не все банки РК оперативно и в срок передают Национальному банку РК информацию о финансовом состоянии заемщиков, что на самом деле не предотвращает получение кредитов неплатежеспособных должников от других кредиторов. Этот инструмент чрезвычайно эффективно используется другими развивающимися странами, где нет учреждений по оценке кредитоспособности заемщиков, и оказывает существенную помощь в развитии кредитования. Сейчас в Казахстане применяют локальные отраслевые системы контроля. Налоговые, таможенные органы, органы статистики и коммерческие банки имеют свои базы данных, каждый из которых используется при выполнении специфических задач, связанных с их деятельностью. В целях укрепления надежности банков от кредитных рисков и оптимизации процессов кредитования предлагаем координацию баз данных и создание общей интегрированной системы контроля за клиентом.

Для обеспечения независимой оценки кредитоспособности заемщиков необходимо создание независимых, частных, негосударственных фирм. Государству необходимо узаконить создание частных бюро по оценке кредитоспособности заемщиков и системы обмена информацией о должниках.

Из вышесказанного можно сделать вывод, что методы совершенствования организации управления кредитными рисками, предложенные нами выше, на практике смогут способствовать минимизации потерь от кредитной деятельности коммерческих банков РК.

Современная рыночная среда немыслима без риска. Банки во всем мире проявляют беспокойство по поводу рисков, связанных с кредитной деятельностью в жесткой конкурентной среде. В последние годы наблюдается высокая степень кредитного риска в деятельности казахстанских коммерческих банков. Этому способствуют условия отечественной экономики, техническая отсталость производства, низкое качество продукции при ее высокой себестоимости и, как следствие, плохое финансовое состояние большинства предприятий. Поскольку кредитные риски приносят банкам крупные убытки, то они служат одной из наиболее частых причин банкротства кредитных учреждений.

Вместе с тем, кредиты выступают опорой современной экономики и служат неотъемлемым элементом экономического развития. Их используют и крупные предприятия, объединения, и малые производители, сельскохозяйственные и торговые структуры. Процесс кредитования заемщиков в отечественных коммерческих банках подвержен влиянию разнообразных факторов, способных повлечь за собой возникновение риска непогашения ссуды.

Экономика Казахстана ощущает огромную потребность в кредитах. Между тем банки не могут и не должны разбрасываться кредитными ресурсами, т.к. при этом возрастает вероятность возникновения кредитного риска.

Следовательно, изучение кредитных рисков, которым подвержен ссудный портфель банков, и правильное управление ими оказывает существенное влияние на повышение эффективности их кредитной деятельности.

Основой построения рациональной системы управления кредитными рисками является оценка банком кредитных рисков и контроль индивидуальных отношений с заемщиками, а так же правильный подход к управлению кредитным портфелем.

В процессе исследования природы кредитных рисков и анализа методов управления ими, нами сделаны следующие выводы и предложения:

1. Исследование природы и предпосылок возникновения кредитных рисков позволило выявить основные причины их возникновения, вызванные нарушениями кругооборота ссуженной стоимости.

Рассматривая процесс взаимодействия банка и клиента можно сделать вывод, что на каждой из стадий предоставления кредита существуют предпосылки для возникновения кредитного риска, что приводит к нарушению возвратности суммы кредита. Исследование сущности данного явления показывает, что причиной возникновения кредитного риска является разрыв цепочки, состоящей из семи последовательных звеньев. Уже в первом звене при рассмотрении кредитной заявки может возникнуть кредитный риск, если банк неправильно оценил заемщика. Во втором звене, если после рассмотрения кредитной заявки банк решается на выдачу кредита, то ему необходимо постоянно контролировать деятельность клиента. Один неверный шаг в деятельности заемщика может привести к задержке, а иногда и к невозвратности кредита. Третья и четвертая стадии движения ссуды, в основном зависят от самого заемщика, т.е. от того, насколько эффективно заемщик использовал в своем производстве кредиты, какова его прибыль и может ли он вообще получать прибыль. Иными словами, если происходит нецелевое использование кредита или на деятельность заемщика оказывают влияние другие внешние факторы, то заемщик не может получать прибыль, а, следовательно, возникает угроза невозвратности кредита, т.е. кредитный риск. Пятая стадия тесно связана с четвертой, т.к. если предприятие не получает прибыль, то ему не из чего возвращать кредит. Здесь может возникать и такая ситуация, когда заемщик показывает прибыль не в полном объеме или не показывает вообще. В этом случае предприятие будет считаться убыточным или банкротом, а сумма кредита или ее часть будет возвращена только после реализации заложенного имущества. Итак, рассматривая кругооборот ссудного капитала, можно сделать вывод, что на каждой из стадий движения кредита существуют предпосылки для возникновения кредитного риска, что приводит к нарушению возвратности суммы кредита.