Как можно видеть, кредитные ресурсы банка показывают положительную динамику почти по всем приведенным показателям. Для анализа динамики абсолютных показателей, проиллюстрируем графически основные источники формирования кредитных ресурсов банка:

Рис. 8. Динамика статей формирования кредитных ресурсов ОАО «Далькомбанк»

Из иллюстрации следует, что абсолютные показатели наиболее значимых источников формирования кредитных ресурсов банка – средства некредитных организаций – показывают положительную динамику за 2002-2004 годы. При этом следует отметить, что объемы вкладов физических лиц в 2004 году снизились по сравнению с 2002 годом.

Для анализа структуры этих показателей (относительных показателей) составим аналогичную таблицу процентных долей этих показателей и для наглядности приведем структурные диаграммы:

Рис. 9. Динамика долей статей формирования кредитных ресурсов ОАО «Далькомбанк»

Как можно видеть из приведенных иллюстраций, основные средства пополнения кредитных ресурсов банка в 2002-2004 годах составляли средства некредитных организаций.

Касательно структуры рассматриваемых данных следует сделать вывод о том, что в течение рассматриваемых трех лет структура пассивов и пассивных операций банка не менялась. Второй по значимости источник формирования кредитных ресурсов банка – привлечение вкладов физических лиц; этот источник пополняет около четверти кредитных ресурсов банка.

Давая характеристику депозитных операций банка, следует обратить внимание на положительную динамику вкладов юридических лиц – они возросли с 4252825 тыс. руб. в 2002 году до 6124555 тыс. руб. в 2004 году, тогда как вклады физических лиц не показывают четко выраженную положительную динамику, хотя в 2004 году объем привлеченных средств физических лиц – 1913179 тыс. руб. – выше этого показателя в 2002 году – 1363369 тыс. руб. Причину этой «просадки» выясним в ходе дипломного исследования.

Анализ и оценка деятельности Биробиджанского филиала банка ОАО «Далькомбанк» по осуществлению им активно-пассивных операций проведем путем сопоставления расчетных значений характеристических коэффициентов с их рекомендуемыми значениями.

Этими характеристическими коэффициентами будут следующие значения:

1) уровень кредитной деятельности рассчитывается как частное величины предоставленных кредитов к валюте баланса; в 2001 году эта величина составила 14530 : 16195 = 0,9; в 2004 году 17940 : 27547 = 0,65 при рекомендуемом значении 0,51;[11]

2) уровень инвестиционной деятельности; как видно из представленных балансов, у Биробиджанского филиала банка ОАО «ДАЛЬКОМБАНК» таковая деятельность отсутствует;

3) уровень кредитной активности использования привлеченных средств, рассчитываемый как частное величины предоставленных кредитов к величине средств клиентов; в 2001 году эта величина составила 14530 : (3881+27) = 3,7; в 2004 году 17940 : (14772+28) = 1,2 при рекомендуемом значении 0,8;

4) уровень привлеченных средств, рассчитываемый как отношение средств клиентов к валюте баланса; в 2001 году этот показатель составил 3881 : 16195 = 0,24; в 2004 году 14772 : 27547 = 0,54 при рекомендуемом значении 0,49;

5) уровень доступности банка к межбанковскому рынку денежных средств определяется величиной предоставленных межбанковских кредитов, каковых рассматриваемый банк не имел ни в 2001, ни в 2004 году.

Итак, сведем эти вычисления в таблицу, рассчитав их аналогичным образом также для 2002 и 2003 годы:

Таблица 3.

Показатели активности филиала банка по осуществлению активно-пассивных операций

Исходя из полученных в этой таблице результатов видно, что филиал банка занимается только кредитными операциями. Так, значение показателя уровня кредитной деятельности от начала периода (2001 год) составило 0,9, а к концу анализируемого периода (2004 год) – 0,65 при рекомендуемом уровне 0,51. Это значит, что уровень работающих (рисковых) активов на начало периода составил 90%. К концу периода он постепенно снижался и достиг 65%. Поскольку доля рисковых операций в течение всего анализируемого периода превышала рекомендуемое значение, то кредитную политику банка можно охарактеризовать как агрессивную и высокорискованную.

Значения показателя уровня кредитной активности использования привлеченных средств очень высоки. Так, за 2001 год значение показателя составило 3,7, за 2004 год – 1,2 при рекомендуемом значении 0,8. Рекомендуемый уровень свидетельствует о том, что объемы кредитных операций не должны превышать 80% сумм привлеченных средств клиентов, тогда как физические объемы кредитных операций на протяжении всего периода анализа существенно превышают рекомендуемое значение. Так, на начало периода они превышают этот уровень в 4,6 раза [14530 : 0,8 × (3881+27)], а на конец периода – в 1,5 раза [17940 : 0,8× (14772+28)], что позволяет отметить положительную тенденцию в части использования средств клиентов банка.