рис. 1

IV Структура системы управления коммерческого банка.

Структура системы управления коммерческого банка определяется прежде всего организационно-правовой формой собственности, что находит своё отражение в уставе банка.

Учитывая тот факт, что большинство коммерческих банков России имеет акционерную форму собственности, рассмотрим организационную структуру акционерного коммерческого банка.

Высшим органом управления банком является общее собрание акционеров, которое созывается в установленном порядке по мере необходимости, но не реже одного раза в год.

В исключительной компетенции общего собрания акционеров находятся следующие вопросы деятельности банка:

ü утверждение и изменение устава банка;

ü избрание совета директоров банка;

ü утверждение годового отчёта банка;

ü распределение доходов банка и решение о формировании фондов банка;

ü создание и ликвидация филиалов банка;

ü утверждение аудиторов банка.

В промежутках между собраниями акционеров общее руководство банком осуществляется советом директоров банка, в компетенции которого находится решение любых вопросов деятельности банка, кроме тех, которые отнесены к исключительной компетенции общего собрания акционеров.

Руководит советом директоров банка председатель совета директоров, который избирается из состава совета директоров.

Совет директоров банка назначает исполнительный орган – правление банка, и его руководителя – председателя правления банка, который организует всю текущую деятельность банка.

V Организационно-функциональная структура коммерческого банка.

Организационно-функциональная структура банка включает функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объёмом выполняемых банком операций, которые отражены в Лицензии на осуществление данным банком банковской деятельности.

Обычно в составе управленческой структуры коммерческого банка выделяют следующие подразделения и службы:

ü управление депозитных и вкладных операций;

ü управление кассовых операций;

ü управление по работе с клиентами;

ü управление бухгалтерского учёта и отчётности;

ü управление внутреннего контроля;

ü валютное управление;

ü правовое управление;

ü кредитное управление;

ü управление инвестиций;

ü управление ценных бумаг и финансовых услуг;

ü управление маркетинга;

ü управление по работе с филиальной сетью;

ü управление охраны и собственной безопасности банка;

ü административно-хозяйственное управление;

ü планово-экономическое управление.

Условно все эти подразделения и службы можно объединить в пять блоков.

Первый блок – блок общих вопросов управления банком. Он включает подразделения планирования и прогнозирования деятельности банка, а так же подразделения собственной безопасности банка и правовое управление.

Назначение этого блока состоит в том, чтобы обеспечить целенаправленное развитие банка, выполнение стоящих перед ним задач, регулировать его доходы и расходы, пополнять ресурсами, выполнять требования Центрального банка РФ по основным направлениям деятельности. Чаще всего такие вопросы решаются в рамках планово-экономического управления. Его деятельность сконцентрирована на анализе текущей деятельности, формировании уставного капитала, планировании деятельности головного подразделения банка и филиалов, методическом обеспечении.

Второй блок охватывает организацию разных видов банковских услуг. Сюда входит всё, что связано с обслуживанием клиентов на коммерческих началах. Этот блок является центральным звеном деятельности банка, где зарабатываются его доходы. В него входят: кредитное управление, операционное управление, валютное управление, управление ценных бумаг и финансовых услуг.

Третий блок призван обеспечить учет внутрибанковских расходов, учет собственной деятельности банка как коммерческого предприятия. В данный финансовый блок входят такие управления, как бухгалтерия, отдел внутрибанковских расчетов и корреспондентских отношений, кассовое управление. В некоторых случаях к этому блоку относят и подразделения инкассации у тех банков, которые имеют разрешение на сбор наличных денег.

Четвёртый блок – блок автоматизации, так же является обязательным элементом структуры коммерческого банка. Денежные и информационные потоки, которые проходят через современный банк, невозможно обработать вручную, нужен комплекс технических и программных средств. Данный блок является техническим, обеспечивающим электронную обработку данных.

Пятый блок получил название административного. В его состав входит отдел управления персоналом банка, который обеспечивает набор сотрудников, повышение квалификации работников, приём, продвижение по службе и увольнение персонала. В условиях межбанковской конкуренции формирование персонала высокого уровня является неотъемлемой частью стратегии банка как коммерческого предприятия.

К данному блоку относят и такие подразделения, как секретариат, канцелярия, а так же хозяйственные подразделения, осуществляющие обслуживание здания банка, его хозяйственные и социальные потребности.

VI Операции коммерческих банков.

1) Пассивные операции коммерческих банков.

Пассивные операции коммерческих банков – это операции по формированию источников средств, ресурсов банка, которые отражаются в пассиве его баланса.

Ресурсы коммерческих банков состоят из двух основных видов источников:

- собственных средств банка и приравненных к ним средств;

- привлечённых средств.

Необходимо отметить, что особенностью банковского бизнеса является тот факт, что коммерческий банк работает преимущественно на привлечённых средствах, которые в совокупных пассивах банка составляют до 90%, в то время как собственные около 10%.

Однако анализ пассивов банка начинается обычно именно с его собственного капитала. Во-первых, потому, что без него вряд ли возможно начало банковской деятельности вообще. Во-вторых, потому, что значение собственного капитала в деятельности банка гораздо существеннее, чем его доля в общем объёме пассивов. Собственный капитал банка – это и стержень его деятельности, и последний резерв на случай неблагоприятного стечения обстоятельств.

Собственный капитал формируется в момент создания банка и первоначально состоит их сумм, полученных от учредителей в качестве их взноса в уставный капитал банка, который может производиться как напрямую – если банк создаётся в форме общества с ограниченной ответственностью, так и через покупку акций – если банк создан в форме акционерного общества. К собственному капиталу относятся так же все накопления, полученные банком в процессе его деятельности, которые не были распределены среди акционеров банка в виде дивидендов либо израсходованы на другие цели. Собственный капитал олицетворяет ту сумму денежных средств, которая будет распределена среди акционеров банка в случае его закрытия. Иными словами, если реализовать все активы банка и востребовать все выданные им ссуды, а вырученную сумму направить на погашение обязательств банка перед третьими лицами (вкладчиками, кредиторами), то оставшаяся после этого сумма и будет тем фактическим собственным капиталом, на который могут претендовать акционеры. В том случае, если активы банка будут реализованы по более низкой стоимости, чем они оценены в балансе, то все убытки будут покрыты за счёт собственного капитала и каждый акционер получит меньшую сумму, чем та, которая по балансу банка приходилась на его акции. Собственный капитал обеспечивает банку экономическую самостоятельность и стабильность функционирования. Он считается в банковской практике резервом ресурсов, позволяющим поддерживать платёжеспособность банка даже при утрате им части своих акций.