Второй этап банковской реформы начался с принятием в декабре 1990 года Закона «О Государственном банке РСФСР» и Закона «О банках и банковской деятельности в РСФСР». Таким образом деятельность банков впервые получила законодательную основу. Банки были объявлены самостоятельными юридическими лицами, экономически самостоятельными учреждениями, не несущими ответственность по обязательствам государства (так же как государство не несёт ответственности по обязательствам банков). Стали закладываться основы новой банковской системы.

На верхнем уровне системы находится Центральный банк России. На этом уровне должны решаться вопросы проведения политики государства в области денежного обращения и кредита, в связи с чем ЦБ России должен быть освобождён от операций с иной клиентурой, кроме коммерческих банков.

На нижнем уровне – широкая сеть коммерческих банков.

Следует отметить, что второй этап банковской реформы дал необходимый импульс для развития именно этого звена банковской системы. Согласно Закону «О банках и банковской деятельности в РСФСР» все банки трансформировались в акционерные коммерческие банки, а их уставный капитал мог формироваться из средств не менее трёх участников банка.

Таким образом реформа на втором этапе завершилась формированием двухуровневой банковской системы. Эмиссионный банк выделился в самостоятельное звено в виде центрального банка, коммерческие банки образовали второе звено банковской системы, взяв на себя функции кредитно-расчетного обслуживания предприятий и населения. В 1992-1995 годах в России происходил этап бурного экстенсивного роста банковской системы, а в 1996 году началась и осуществляется по сей день стадия её качественной эволюции.

Подводя итоги развития банковской системы России за годы коренного реформирования социально-экономического строя страны можно утверждать, что в России начала складываться банковская система, которая строится на тех же принципах, что и в странах с развитой рыночной экономикой. Российские коммерческие банки, пройдя период становления, превратились в мощные финансовые структуры и стали играть важную роль в процессах преобразования общества и экономики.

III Сущность, функции и классификация коммерческих банков.

Банк – автономное, независимое коммерческое предприятие. Это главное, что следует выделить для понимания его сущности. Конечно, банк – это не завод или фабрика, но у него, как у любого предприятия есть свой продукт. Продуктом банка является формирование платёжных средств (денежной массы), а так же разнообразные услуги в виде предоставления кредитов, гарантий, поручительств, консультаций, управления имуществом. Деятельность банка носит производительный характер.

В условиях рынка банки являются ключевым звеном, питающим народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами; они перераспределяют денежные ресурсы из области их избыточности в область дефицита. Современные банки не только торгуют деньгами, но и являются аналитиками рынка. По своему местоположению банки оказываются ближе всего к бизнесу, его потребностям меняющейся конъюктуре. Таким образом, рынок неизбежно выдвигает банк в число основополагающих элементов экономического регулирования.

Банк – это институт кредитно-банковской системы, организующий движение ссудного капитала с целью получения прибыли.

Сущность банка проявляется в его функциях.

1) Аккумуляция и мобилизация денежного капитала. С помощью этой функции банков происходит сосредоточение временно свободных денежных средств юридических и физических лиц и превращение их в капитал.

2) Посредничество в кредите. Данная функция определяется тем, что прямые отношения между кредиторами и заёмщиками невозможны из-за несовпадения суммы и срока капитала, предлагаемого в ссуду, и потребностью заёмщика в них. Банки, выполняя роль посредника в кредите, устраняют эти затруднения.

3) Создание кредитных денег. Данная функция является особой функцией банков по созданию кредитных денег в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, пластиковых карточек, электронных переводов.

Банки образуют депозиты, во-первых, принимая наличные деньги от своих клиентов, когда происходит замена одного вида денег (банкнот) другим видом (депозитами).

Во вторых, банк создаёт депозиты на основе выдачи банковских ссуд, приобретая у клиентов ценные бумаги, иностранную валюту, золото. В этом случае происходит обратный переход денег из безналичной формы в наличную.

4) Осуществление расчётов в народном хозяйстве. В условиях совершенствования расчетных отношений в народном хозяйстве промышленно развитых стран всё большая часть расчетов между юридическими лицами осуществляется в безналичной форме и банки выступают организаторами и посредниками подобных расчетов. Они осуществляют платежи по поручению клиентов, принимают деньги на их счета и ведут учет всех их денежных поступлений и выдач.

5) Организация выпуска и размещения ценных бумаг. Через данную функцию реализуется роль банков в организации первичного и вторичного рынков ценных бумаг в стране, которые дополняют систему кредита и взаимодействуют с ней.

6) Оказание банками консультативных услуг. Данная функция связана с заинтересованностью банков в устойчивой, эффективной и прибыльной работе клиентов. В связи с этим банки осуществляют консультирование по вопросам повышения кредитоспособности своих клиентов, оптимизации их расчетов, налогового планирования, проблемам составления отчетности и т. д.

Функции, выполняемые банками, предопределяют их роль в современной банковской системе.

При всём единстве сущности банков, на практике действует существенное количество их видов.

Различия между банками характеризуются классификационными признаками, представленными на рисунке 1.

Признаки классификации коммерческих банков

Характер Наличие Форма

деятельности филиалов собственности