3.4 Ликвидность коммерческих банков

Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами. Ликвидность базируется на постоянном соотношении между тремя ее составляющими собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами.

В мировой банковской теории и практике ликвидность принято понимать как «запас» или как «поток». При этом ликвидность как «запас» включает в себя определение уровня возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный момент времени путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей.

Ликвидность как «поток» анализируется с точки зрения динамики, что предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определенного времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности (сохранять его) за счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста доходов.

В международной банковской практике самой ликвидной чacтью aктивов cчитaeтcя кaccовaя нaличноcть, под котоpой понимaютcя нe только дeньги в кacce, но и дeнeжныe cpeдcтвa, нaходящиecя нa тeкущeм cчeту дaнного кpeдитного инcтитутa в Цeнтpaльном бaнкe. Ликвидноcть бaнкa зaвиcит от cтeпeни pиcкa отдeльных aктивных опepaций: чeм большe доля выcокоpиcковых aктивов в бaлaнce бaнкa, тeм нижe eго ликвидноcть. Тaк, в cложившeйcя пpaктикe к нaдeжным aктивaм пpинято отноcить нaличныe дeнeжныe cpeдcтвa, a к выcокоpиcковым - долгоcpочныe вложeния бaнков. Ликвидноcть зaвиcит тaкжe от cтpуктуpы пaccивов бaлaнca.

Ликвидность имеет немаловажное значение не только для самого банка, но и для его клиентов. Высокая ликвидность является показателем того, что клиент в любой момент сможет вернуть вложенные средства или получить кредит в банке. Акционеров банка она защищает от принудительной продажи активов в случае наступления форс-мажорных обстоятельств.

В России в условиях рыночной экономики проблема низкой банковской ликвидности является особенно актуальной, успешное разрешение этой проблемы оказало бы положительное влияние на народное хозяйство в целом. Низкая ликвидность является источником внутренней нестабильности банковской системы, ограничивая возможности расширения объема финансовых операций банков и делая банковскую систему неустойчивой к внешним негативным воздействиям.

Таким образом, можно сделать вывод, что ликвидность является динамическим показателем, то есть показателем, который отражает способность банка отвечать по обязательствам, как в настоящем, так и в будущем — краткосрочная, среднесрочная, долгосрочная ликвидность. Однако для более четкого понимания проблемы необходимо выделить из понятия ликвидности банка понятие его платежеспособности.

Платежеспособность банка означает способность проводить расчеты и отвечать по обязательствам клиентов в полном объеме в установленные сроки на конкретный момент, определенную дату.

Понятие платежеспособности является, по сути, более узким, чем понятие ликвидности, поскольку платежеспособность — статический показатель деятельности банка. Данные понятия необходимо различать также и потому, что в банковской практике, и особенно в современных российских условиях, часто складываются ситуации, характеризующиеся краткосрочными разрывами в платежеспособности, когда банки, оставаясь ликвидными, не могут выполнить обязательства перед клиентами по проведению платежей. С одной стороны, это вызвано объективными трудностями и политической обстановкой в стране, а с другой — говорит о неустойчивости банков и банковской системы в целом, так как разрывы в платежеспособности демонстрируют слабость финансового состояния и недостаточно высокое качество управления в российских банках.

Ликвидность баланса банка оценивается при помощи расчета специальных показателей, котоpыe отpaжaют cоотношeниe активов и пaccивов, структуру активов. В международной банковской практике чаще всего в этих целях используются коэффициенты ликвидности – cоотношeниe различных статей актива бaлaнca кpeдитного учpeждeния c опpeдeлeнными cтaтьями пaccивa и нaобоpот. Покaзaтeли ликвидноcти в paзных cтpaнaх имeют paзличныe нaзвaния и мeтодики их иcчиcлeния. Обычно для оценки ликвидноcти пpимeняютcя коэффициeнты кpaткоcpочной и cpeднecpочной ликвидноcти, которые иcчиcляютcя кaк отношeниe кpaткоcpочных ликвидных aктивов или cpeднecpочных aктивов к cоотвeтcтвующим по cpокaм пaccивaм.

Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем экономической политики. Наряду с этим, государство в лице Центрального банка, давшего лицензию на деятельность коммерческого банка, осуществляет надзор за его деятельностью, состоянием ликвидности, финансовым положением с использованием экономических, а также административных методов управления. Регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется посредством соответствующих нормативов, первоначально введенных в действие ЦБ РФ г. новой инструкцией ЦБ РФ №1"О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" с 1 апреля 1996 г., где установлены экономические нормативы.

Заключение

Исходя из вышеизложенного материала, можно сделать вывод, что банк – это кредитно-финансовое учреждение, осуществляющее операции по привлечению и накоплению свободных денежных средств предприятий, организаций и населения и посредничеству в платежах (пассивные операции), а также эмиссию денег, ценных бумаг, краткосрочное кредитование – предоставление различного рода ссуд на условиях возвратности, платности и срочности (активные операции).

Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции.

Современные кредитно-банковские системы имеют сложную, многозвенную структуру. В условиях современной рыночной экономики действует многочисленное количество банков, причем существует несколько классификаций видов банков. Если за основу классификации принять характер услуг, предоставляемых клиентам, то можно выделить три важнейших элемента современной кредитной системы:

· Центральный банк;

· коммерческие банки;

· специализированные финансовые учреждения (страховые, сберегательные, ипотечные).

Каждый из этих уровней имеет свою совершенную и четко функционирующую организационно-управленческую структуру, что позволяет кредитным учреждениям успешно взаимодействовать как между собой, так и с центральным банком государства.