Государственное учреждение обеспечивает:

соблюдение графика обслуживания государственных учреждений;

правильность заполнения и достоверность указанных реквизитов в счете к оплате;

обоснованность представления счетов к оплате;

достоверность указанных реквизитов в документах, представляемых со счетом к оплате, в случаях, предусмотренных Правилами исполнения республиканского и местных бюджетов от 20 марта 2007 года № 225.

Осуществление платежей и переводов денег в безналичной и наличной формах оплаты за счет:

бюджетных средств;

денег от реализации государственными учреждениями товаров (работ, услуг), остающихся в их распоряжении;

денег, передаваемых физическим или юридическим лицом государственному учреждению на условиях их возвратности;

поступлений от спонсорской, благотворительной помощи

включает в себя формирование государственным учреждением и проведение Железинским подразделением казначейства счетов к оплате; по гражданско-правовым сделкам в форме договора, подлежащим регистрации в Железинском подразделении казначейства – представление государственным учреждением заявки и формирование Железинским подразделением казначейства уведомления.

Государственное учреждение до представления счета к оплате в Железинское подразделение казначейства регистрирует его в журнале регистрации счетов к оплате. Журнал регистрации счетов к оплате ведется по форме согласно Приложению 35, который пронумеровывается, прошнуровывается и опечатывается оттиском гербовой печати с указанием общего количества листов в журнале и заверяется подписью руководителя государственного учреждения или лицом, им уполномоченным. Записи в журнале регистрации счетов к оплате производятся в хронологическом порядке по мере формирования счетов к оплате. При этом дата, указанная в счете к оплате, должна соответствовать дате регистрации, указанной в журнале регистрации счетов к оплате. Журнал регистрации счетов к оплате при наличии в нем по истечении текущего финансового года свободных листов может быть использован для записей в следующем году, при этом нумерация записей начинается сначала. (Приложение Е)

Счет к оплате по форме согласно Приложению 36 представляется в Железинское подразделение казначейства в течение десяти календарных дней от указанной в нем даты. (Приложение Ж)

Государственное учреждение для проведения платежей и переводов денег представляет в Железинское подразделение казначейства реестр счетов к оплате по форме согласно Приложению 37 к настоящим Правилам, счета к оплате с приложением документов, предусмотренных настоящими Правилами. (Приложение З)

Счета к оплате и реестр счетов к оплате представляются в Железинское подразделение казначейства в двух экземплярах.

В реестре счетов к оплате указываются все счета к оплате, представляемые государственным учреждением в Железинское подразделение казначейства, и в случаях, предусмотренных настоящими Правилами, документы, прилагаемые к счетам к оплате.

Ответственный исполнитель Железинского подразделения казначейства принимает два экземпляра реестра счетов к оплате с приложенными счетами к оплате и документами к ним, проверяет их комплектность, соответствие требованиям, установленным главами 19-23 Правилами исполнения республиканского и местных бюджетов от 20 марта 2008 года № 225 При соответствии количества счетов к оплате и документов к ним, приложенных к реестру счетов к оплате, их количеству, указанному в реестре счетов к оплате, и требованиям, установленным главами 19-23 Правилами исполнения республиканского и местных бюджетов от 20 марта 2008 года № 225, ставит подпись, дату и оттиск штампа на двух экземплярах реестра. Подписанный и проштампованный экземпляр реестра счетов к оплате возвращается государственному учреждению, второй экземпляр реестра счетов к оплате с приложенными счетами к оплате и документами к ним остаются в Железинском подразделении казначейства для дальнейшего исполнения.

В случае приобретения товаров (работ, услуг) без заключения договора, кроме документов, перечисленных выше, государственное учреждение представляет следующие документы получателя денег, являющегося:

1) юридическим лицом:

нотариально заверенную копию свидетельства о регистрации юридического лица;

нотариально заверенную копию документа, выданного органом налоговой службы, подтверждающего факт постановки клиента на налоговый учет;

справку банка о наличии текущего счета с указанием его номера;

2) физическим лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность:

нотариально заверенную копию документа, удостоверяющего личность;

нотариально заверенную копию документа, выданного органом налоговой службы, подтверждающего факт постановки клиента на налоговый учет;

справку банка о наличии текущего счета с указанием индивидуального идентификационного кода.

3) физическим лицом, получающим доход от разовых выплат:

нотариально заверенную копию документа, удостоверяющего личность;

нотариально заверенную копию документа, выданного органом налоговой службы, подтверждающего факт постановки клиента на налоговый учет;

нотариально заверенную копию книжки вкладчика (сберегательной книжки) (только листов, в которых указаны данные получателя денег и номер сберегательного счета) или платежной карточки.

После проведения платежа второй экземпляр счета к оплате и сформированный отчет по форме 5-15 «Ежедневная выписка по проведенным платежам государственного учреждения» заверяются подписью и оттиском штампа ответственного исполнителя Железинского подразделения казначейства с указанием даты проведения платежа и передаются вместе с документами получателя денег, предусмотренными пунктом 131 Правилами исполнения республиканского и местных бюджетов от 20 марта 2008 года № 225

Счет к оплате исполняется либо возвращается без исполнения в течение трех рабочих дней со дня, следующего за днем его приема Железинским подразделением казначейства.

Счет к оплате возвращается государственному учреждению без исполнения с письменным обоснованием за подписью руководителя Железинского подразделения казначейства или лица, им уполномоченного.

Датой исполнения счета к оплате государственного учреждения является дата включения утвержденного счета к оплате в отчет формы 5-15 «Ежедневная выписка по проведенным платежам государственного учреждения», утвержденной центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета.

Сверка кассовых расходов между Железинским подразделением казначейства и обслуживаемым государственным учреждением производится на первое число месяца, следующего за последним месяцем квартала, по форме 4-20 «Сводный отчет по расходам». Форма заверяется подписями руководителей Железинского подразделения казначейства и его структурного подразделения, руководителя и главного бухгалтера государственного учреждения, и оттисками их гербовых печатей.

Железинское подразделение казначейства и местный уполномоченный орган по исполнению бюджета проводят ежемесячно сверку оборотов и остатков по контрольным счетам наличности соответствующих местных бюджетов по форме 5-34 «Отчет о состоянии соответствующих контрольных счетов наличности», утвержденной центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета.