• средства, мобилизованные на рынке, в форме получен­ного кредита у кредитных организаций, дивиденды, проценты;

• средства, поступившие в порядке перераспределе­ния, — пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджет­ных социальных фондов.

Финансовые ресурсы населения выступают в виде двух обособленных денежных фондов:

• фонда потребления, предназначенного для удовлетво­рения личных потребностей данного коллектива — семьи (при­обретение продуктов питания, товаров промышленного про­изводства, оплата различных платных услуг и др.);

• фонда сбережений (отложенных потребностей), который будет использован в будущем для приобретения дорогостоя­щих товаров либо как капитал для получения прибыли.

Фондовая форма финансовых ресурсов позволяет увязать потребности семьи с финансовыми возможностями, а также контролировать, как удовлетворяются потребности каждого в семье.

Финансовые ресурсы формируют бюджет домашнего хозяйства. По своему материальному содержанию бюджет домохозяйства — это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. Он объединяет сово­купные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечи­вающие их личные потребности. Средств семейного бюджета постоянно не хватает в связи с расширением потребностей. Недостаток средств бюджета, особенно в нашей стране, вы­нуждает участников домохозяйства помимо продажи рабо­чей силы на основном месте работы и получения оплаты тру­да по трудовым договорам вести личное подсобное хозяй­ство, осуществлять индивидуально-трудовую и предприни­мательскую деятельность, сдавать излишки своей недвижи­мости и предметы длительного пользования в аренду, приоб­ретать и реализовывать ценные бумаги и т. п.

В рамках бюджета формируются обособленные денеж­ные фонды:

• индивидуальные, предназначенные для отдельных чле­нов семьи и используемые на приобретение разных това­ров, развлечения, учебу, медицинское обслуживание и т.п.;

• совместный, для покупки товаров общего пользования (телевизора, холодильника и т. д.);

• накопления и обеспечения (резервный фонд), использу­емый для будущих капитальных расходов (покупки дома, квартиры, участка земли, средств транспорта, а также фор­мирования первоначального капитала для коммерческой дея­тельности).

Потребность в создании фонда накопления возникает не только для приобретения товаров длительного пользования, требующих больших средств, для отдыха и дорогостоящего медицинского обслуживания, но также для обеспечения до­стойной жизни в старости.

Государство оказывает существенное воздействие на объем бюджета домашнего хозяйства, так как в рыночной экономике оно полностью интегрировано в общий кругообо­рот материальных и денежных средств. Это воздействие осу­ществляется:

• через налоговую систему — домохозяйства оплачивают налоги, сборы, пошлины и другие обязательные от­числения;

• через оплату труда работников в государственном секторе;

• через предоставляемые различные общественные бла­га и услуги;

• через государственное ценообразование.

В действительности перед семьей постоянно возникает проблема распределения средств между денежными фондами, между доходами и рас­ходами. В связи с этим появляется необходимость для каждой семьи рационально планировать и использовать доходы, не допуская отрицательных показателей. В домашнем хозяйстве очень подробно изображена модель упрощенного финансового планирования.

3. Баланс доходов и расходов населения.

3.1. Денежные доходы населения и их состав

Денежные доходы населения — это часть национального дохода, создаваемая в процессе производства и предназна­ченная для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов общества. Эти доходы должны возместить тру­довые затраты, т. е. все физические и умственные способно­сти людей, израсходованные в процессе производства, однако в современном обществе из-за провала экономических ре­форм и резкого социального расслоения населения денеж­ные доходы у определенных его категорий находятся на край­не низком уровне, чтобы поддержать их жизненные силы.

На динамику и структуру доходов населения и домохозяйств в 90-е гг. оказали серьезное влияние такие факторы социально-экономического характера, как:

• глубокий экономический кризис и становление рыноч­ных отношений;

• инфляция, которая на протяжении первой половины 90-х гг. носила гиперинфляционную форму;

• задержка выплаты зарплаты (особенно работникам бюд­жетной сферы), государственных пенсий, пособий;

• многочисленные финансовые злоупотребления и нару­шения в области оплаты.

Реальные денежные доходы населения в 2001-2005 гг. хотя и возрастали более высокими темпами, чем промыш­ленное производство, однако их уровень в 2005 г. еще не достигал уровня докризисного 1997 г. В то время, как извес­тно, их уровень в 1997 г. был вдвое ниже уровня 1990 г.

Денежные доходы населения формируются за счет сле­дующих источников:

• оплата труда членов домохозяйств, полученная при вы­полнении трудовых соглашений при найме, а также премии, постоянные надбавки к зарплате, выплаты работодателями на социально-культурные цели: пособия, оплата транспорт­ ных услуг, путевок и т. п.;

• доходы от предпринимательской деятельности в форме прибыли, дивидендов, процентов по ценным бумагам и вкла­дам: арендная плата, доходы от реализации имущества и др.;

• государственные социальные выплаты - пенсии, пособия и другие платежи из бюджета и внебюджет­ных социальных фондов.

Соотношения между указанными тремя источникам до­ходов зависят от социального состава конкретной семьи, на­пример работающая супружеская пара без детей и супруги-пенсионеры. Естественно, в первой из них основным источни­ком доходов будет оплата труда, а во второй — социальные выплаты.

На структуру доходов семей оказывает влияние место проживания — город или село. Материалы Росстата о выборочных обследованиях бюджетов домохозяйств свидетельствуют, что в структуре доходов городского насе­ления более 90% приходится на денежные доходы, в то вре­мя как в сельской местности почти треть приходится на на­туральные поступления (в стоимостном выражении).

Главными источниками натуральных поступлений явля­ются производимые в подсобных хозяйствах продукты или произведенные для собственного потребления на приусадеб­ных участках, а также полученные семьями от работодате­лей или государства товарно-материальные ценности.

В практике анализа и планирования денежные доходы населения классифицируют не только в зависимости от ис­точника их поступления, но и в зависимости от равномерно­сти и надежности поступления.

В зависимости от равномерности поступления различа­ют доходы:

• регулярные (оплата труда, арендная плата и др.);

• периодические (авторские гонорары, доходы по цен­ным бумагам и др.);

• случайные и разовые (подарки, доходы от реализации имущества).

В зависимости от надежности поступления различают доходы:

• гарантированные (пенсии, доходы по госзаймам);

• условно-гарантированные (оплата труда);