Введение.

Жизнь человека неразрывно связана с деньгами и другими ценностями, которые и являются составляющей финансов и финансовой системы. Если оглянуться вокруг, то станет очевидно, что любой предмет из тех, что нас окружают является материальной ценностью, а значит и составляющей финансовой системы.

Данная курсовая работа раскрывает сущность финансов населения, то есть нас с вами, показывает структуру доходов и расходов домашних хозяйств, именно так называется семья в финансах.

Так же как и на уровне государственной финансовой системы у домашних хозяйств есть и доходы и расходы. Есть свое сальдо, и главной задачей управляющего данным хозяйством является то, чтобы оно не было отрицательным. Грамотное ведение хозяйства обеспечивает и доход семье.

1. Финансы.

1.1. Экономическая сущность финансов.

Понятие "финансы" неразрывно связано с деньгами и товарно-денежными отношениями. В условиях товарно-денеж­ных отношений происходит непрерывный процесс движения денег, переход их от одного владельца к другому.

Очевидно, поэтому понятие "финансы" зачастую отожде­ствляют с понятием "Деньги". Однако это два различных, но взаимосвязанных понятия. Финансы существенно отличаются от денег как по содержанию, так и по выполняемым функциям.

Главное значение денег выражается в их функциях. На современном этапе деньги выполняют пять функций: меры стоимости; средства обращения; средства платежа; средства образования накоплений и сбережений; мировых денег.

Если деньги можно считать всеобщим эквивалентом, то финансы — это экономический инструмент распределения и перераспределения валового внутреннего продукта (ВВП)* и национального дохода**, орудие контроля за образованием и использованием фондов денежных средств.

Главное назначение финансов состоит в том, чтобы пу­тем создания денежных доходов и фондов обеспечить не только потребности государства и предприятий в денежных средствах, но и контроль за расходованием финансовых ре­сурсов.

Финансы — это не сами денежные средства, а система экономических отношений денежного характера.

Совокупность экономических отношений, возникающих между государством, организациями, отраслями, регионами и отдельными гражданами в связи с движением денежных средств, образует финансовые отношения.

К финансовым отношениям, определяющим содержание финансов как экономической категории, принято относить денежные отношения, возникающие в процессе расширен­ного воспроизводства между:

• государством и организациями (предприятиями) по уп­лате налогов и других платежей в бюджет, а также по фи­нансированию из бюджета ряда затрат организаций;

• государством и гражданами при внесении обязательных и добровольных платежей в бюджет и внебюджетные фонды;

• предприятиями и вышестоящими организациями при создании централизованных фондов денежных средств и ре­зервов;

• предприятиями и внебюджетными фондами при внесе­нии страховых взносов в эти фонды;

• предприятиями и банками при получении кредитов, уп­лате процентов за кредит, хранении денежных средств на счетах в банках;

• предприятиями и органами страхования при уплате стра­ховых взносов и возмещении из страхового фонда ущерба при наступлении страхового случая;

• предприятиями и работниками, занятыми на этих пред­приятиях, при выплате заработной платы из фонда оплаты труда;

• предприятиями (организациями) в процессе их произ­водственной и коммерческой деятельности при расчетах за приобретенные товарно-материальные ценности (сырье, ма­териалы, топливо, электроэнергия), а также при реализа­ции готовой продукции и оказании услуг. Предприятие реа­лизует свою продукцию, оказывает услуги и получает соот­ветствующую выручку. В этом случае происходит смена форм собственности (Т—Д) и возникают финансовые отношения, в результате которых предприятие получает соответствующую сумму валового дохода, являющегося основным источником образования прибыли и денежных фондов.

Таким образом, финансы — это система экономических отношений, связанных с формированием и использованием фондов денежных средств на основе распределения и пере­распределения ВВП, национального дохода и части нацио­нального богатства. Финансы включают конкретные формы и методы взаимосвязей между государством, организациями и гражданами.

В понятие "финансы" включается совокупность всех фи­нансовых отношений, а также совокупность средств Денеж­ных фондов, находящихся в распоряжении государства и предприятий (организаций). К финансам относятся также от­ношения по поводу образования и использования кредита.

Денежное выражение стоимости материальных ценностей при таких операциях используется лишь для учета и контроля за ходом хозяйственных процессов и к финансам не относится. Не относятся, естественно, к финансовым отношениям и так называемые бартерные сделки, основанные на прямом обмене товаров.

Таким образом, можно выделить следующие основные признаки финансов:

• экономические отношения между хозяйствующими субъектами с использованием денег. При этом деньги высту­пают материальной основой существования финансов;

• в процессе экономических отношений осуществляется формирование денежных фондов у хозяйствующих субъек­тов и государства и их использование. Сущность финансов, их конкретное содержание раскрываются в их функциях.

1.2. Функции финансов. Финансовый механизм

Под функциями финансов понимается проявление при­сущих им свойств (назначение, деятельность, обязанность, исполнение, роль), т. е. их роли, которую они выполняют в системе экономических отношений. Функции финансов конк­ретизируют их сущность, раскрывают ее содержание.

Для финансов как экономической категории характерны две функции: распределительная и контрольная.

Первой функцией финансов является распределение и перераспределение ВВП и национального дохода в государ­стве. Материальной основой создания национального дохода государства служит воспроизводство общественного продук­та (валового внутреннего продукта). На стадиях воспроизвод­ства валового внутреннего продукта (собственно производ­ство, распределение, обмен и конечное потребление), конеч­но, участвуют финансы. Но финансы выражают прежде все­го распределительные отношения.

Распределительная функция финансов проявляется при распределении национального дохода, когда происходит структурная перестройка народного хозяйства, выделение при­оритетных отраслей экономики (сельское хозяйство, транс­порт, энергетика).

Финансы выполняют свою распределительную функцию также в процессе формирования и распределения доходов предприятий.

При реализации продукции у предприятий образуется выручка и соответственно доход. Одна часть этого дохода поступает в государственный бюджет, централизованные фонды социального страхования, а другая — остается в рас­поряжении предприятий на образование фондов оплаты тру­да, экономического стимулирования и финансирования зат­рат по расширению и развитию производства.