Планируемый годовой доход/Revenue определяется по следующей формуле, руб.:

Где t – (time) время;

q – (quota) доля посетителей от трафика;

Tr – (traffic) трафик в единицу времени;

AСh – (average check) средний чек;

R(Tr) – (revenue) доход.

Рассчитаем годовую себестоимость, руб. Себестоимость / Prime Costs определяется по формуле:

Где APCCh – средняя себестоимость чека, руб.;

n – количество покупателей, чел.

PC – себестоимость

Из полученных данных рассчитаем валовой доход / Gross margin:

Валовая прибыль рассчитывается как разница между доходами от основной деятельности и себестоимостью, руб.

Где R(Tr) – (revenue) доход;

PC – себестоимость;

Gross margin – валовая (маржинальная) прибыль.

НДС и прочие налоги на продажу (0%)/ VAT в компании "Тотал Тотем" в кафе-мороженном Baskin Robbins не уплачивают, так как компания применяет упрощенную систему налогообложения в виде единого налога на вменённый доход (ЕНВД), в связи с требованиями российского законодательства предписывающего фирмам или частным предпринимателям исчислять и уплачивать данный налог по отдельным видам деятельности.

Годовые издержки обращения, руб. (Operating costs) рассчитываются как сумма транспортных расходов (Transport), страховки (Insurance), дорожного налога (Tr.tax), прочих расходов (Other costs).

где

Rent –сумма годовой арендной платы;

Remuneration - сумма годовой заработной платы;

Deprication – сумма годовой амортизации;

Advertising – годовая сумма денежных средств, потраченная на рекламу;

Lump – сумма паушального взноса;

Public utilities – годовая сумма денежных средств, выплаченная службам ЖКХ;

Transport – годовая сумма транспортных расходов;

Insurance – годовая сумма выплаченной страховки;

Tr.tax – годовая сумма дорожного налога;

Other costs – прочие расходы;

Operating costs – годовые издержки обращения.

Операционная прибыль рассчитывается следующим образом:

где

Gross margin – валовая (маржинальная) прибыль;

VAT – НДС и прочие налоги на продажу (0%);

Operating costs – операционные расходы;

Operating profit – операционная прибыль.

Местные налоги (налог на имущество 0%) кафе-мороженным Baskin Robbins не уплачиваются, так как компания применяет упрощенную систему налогообложения.

Рассчитаем операционную прибыль после вычета местных налогов (Profit befor taxes).

Из таблицы 3 мы видим, что розничный товарооборот составляет 5 000 руб., себестоимость 3 000 тыс. руб., и соответственно валовой доход равен 2 000 тыс. руб. После уплаты всех налоговых сборов минус издержки обращения годовая чистая прибыль равна 525 тыс. руб.

Используя данные прогнозного отчета о прибылях и убытках на 2008 г. спрогнозируем баланс компании по проекту кафе-мороженого Baskin Robbins (см. таблицу 4).

Таблица 4 Прогнозируемый баланс, руб.

Третьим и конечным отчетом будет являться спрогнозированный отчет о движении денежных средств.

Используя прибыль, корректировку на амортизацию и изменения балансовых статей построим модель бюджета по движению денежных средств (см таблицу 5).