Факторинг как источник финансирования деятельности предприятия
2) в 2009 году должна быть погашена дебиторская задолженность прошлого года, а новая задолженность составит 384673 тыс. руб. Полученные суммы денежных средств в сумме 441852 тыс. руб. за счет погашения задолженности будут направлены на погашение краткосрочного кредита, сумма которого уменьшится и составит:
630927–441852 = 189075 (тыс. руб.);
3) на сумму чистой прибыли увеличатся денежные средства предприятия, то есть на 144015 тыс. руб.;
4) собственный капитал предприятия увеличится на сумму чистой прибыли, то есть на 144015 за вычетом амортизации и составит 139305 тыс. руб.
Таким образом, на основе данных операций можем составить плановый баланс предприятия на 2009 год (Таблица 3.6).
Таблица 3.6. Плановый баланс компании «М-Видео» на 2009 год, тыс. руб.
|
Наименование статьи |
2008 год (факт) |
2009 год (план) |
Изменение |
|
1. Внеоборотные активы |
31391 |
26682 |
-4709 |
|
2. Оборотные активы |
1098874 |
801037 |
-297837 |
|
2.1. Запасы |
95940 |
95940 |
0 |
|
2.2. НДС |
49992 |
49992 |
0 |
|
2.3. Дебиторская задолженность |
826525 |
384673 |
-441852 |
|
2.4. Денежные средства |
126417 |
270432 |
144015 |
|
Итого актив |
1130265 |
827719 |
-302546 |
|
3. Собственный капитал |
499339 |
638644 |
139305 |
|
3.1. Уставный капитал |
44000 |
44000 |
0 |
|
3.2. Добавочный капитал |
216103 |
216103 |
0 |
|
3.3. Нераспределенная прибыль |
239236 |
378540 |
139304 |
|
4. Долгосрочные обязательства |
0 |
0 |
0 |
|
5. Краткосрочные обязательства |
630927 |
189075 |
-441852 |
|
5.1. Займы и кредиты |
620024 |
178172 |
-441852 |
|
5.2. Кредиторская задолженность |
10903 |
10903 |
0 |
|
Итого пассив |
1130266 |
827719 |
-302546 |
На основе данных таблицы 3.6 рассчитаем показатели ликвидности и финансовой устойчивости в таблице 3.7.
Таблица 3.7. Планируемые показатели ликвидности и финансовой устойчивости предприятия на 2009 год
|
Показатели |
2008 год (факт) |
2009 год (план) |
Изменение |
|
Денежные средства, тыс. руб. |
126 417 |
270 432 |
144 015 |
|
Дебиторская задолженность, тыс. руб. |
826 525 |
384 673 |
-441 852 |
|
Оборотные активы, тыс. руб. |
1098874 |
801036,87 |
-297 837 |
|
Краткосрочные обязательства, тыс. руб. |
630 927 |
189 075 |
-441 852 |
|
Коэффициент абсолютной ликвидности (больше 0,2) |
0,200367079 |
1,4302902 |
1,23 |
|
Коэффициент промежуточной ликвидности (больше 1) |
1,510383927 |
3,4647903 |
1,95 |
|
Коэффициент текущей ликвидности (больше 2) |
1,741681684 |
4,2366114 |
2,49 |
|
Собственный капитал, тыс. руб. |
499 339 |
638 644 |
139 305,00 |
|
Внеоборотные активы, тыс. руб. |
47719 |
31391 |
-16 328,00 |
|
Собственные оборотные средства, тыс. руб. |
451 620 |
607 253 |
155 633,00 |
|
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (больше 0,1) |
0,41 |
0,76 |
0,35 |
|
Итог баланса, тыс. руб. |
1130266 |
827718,9 |
-302 547 |
|
Коэффициент концентрации собственного капитала (больше 0,6) |
0,44 |
0,77 |
-0,46 |
