Управление денежными потоками предприятия на примере ЗАО Юником
Таблица 11 Оценка структуры активов ЗАО «Юником» за 2006-2007 гг., %
|
Разделы баланса |
Годы |
Изменение (+,-) | |
|
2006 |
2007 | ||
|
1.Внеоборотные активы | |||
|
1. Основные средства |
44,84 |
43,39 |
-1,45 |
|
2.Незавершенное | |||
|
строительство |
0,23 |
0,04 |
-0,19 |
|
3.Долгосрочные финансовые | |||
|
вложения |
5,72 |
5,49 |
-0,23 |
|
4.0тложенные налоговые | |||
|
активы |
1,16 |
1,12 |
-0,04 |
|
5.Прочие внеоборотные | |||
|
активы |
2,63 |
3,20 |
+0,57 |
|
Итого |
54,58 |
53,24 |
-1,34 |
|
П. Оборотные активы | |||
|
1 .Запасы |
34,34 |
31,93 |
-2,41 |
|
2.НДС |
0,53 |
0,17 |
-0,36 |
|
3.Дебиторская задолженность |
5,61 |
10,53 |
+4,92 |
|
4.Денежные средства |
4,94 |
4,13 |
-0,81 |
|
Итого |
45,42 |
46,76 |
+1,34 |
|
Баланс |
100,00 |
100,00 |
- |
По данным табл. 11 в структуре активов ЗАО «Юником» преобладающее место занимают внеоборотные активы (53,24%). В 2007 г. доля оборотных активов увеличилась – изменение составило 1,34 процентных пункта, а их удельный вес составил 46,76% в структуре активов. Снижению доли внеоборотных средств предприятия в структуре баланса наибольшим образом способствовало уменьшение доли основных средств (на 1,45 процентных пункта). Рост доли оборотных активов в структуре баланса был обеспечен увеличением доли дебиторской задолженности (на 4,92 процентных пункта). Оценка состава и динамики пассивов (собственного и заемного капитала) ЗАО «Юником» за 2006-2007 гг. приведена в табл.12.
Таблица 12 Оценка состава пассивов ЗАО «Юником» за 2006-2007 гг., тыс.руб.
|
Разделы баланса |
Годы |
Изменение (+,-) |
Темп изменения, % | |
|
2006 |
2007 | |||
|
Ш.Капитал и резервы | ||||
|
1 .Уставный капитал |
13828 |
13828 |
- |
100,0 |
|
2.Добавочный капитал |
84288 |
70795 |
-13493 |
84,0 |
|
3.Резервный капитал |
2074 |
2074 |
- |
100,0 |
|
4.Нераспределенная | ||||
|
прибыль |
-8283 |
44318 |
+52601 |
- |
|
Итого |
91907 |
131015 |
+39108 |
142,6 |
|
IV. Долгосрочные | ||||
|
обязательства | ||||
|
1. Отложенные | ||||
|
обязательства |
2505 |
1850 |
-655 |
73,9 |
|
2.Прочие обязательства |
40998 |
10062 |
-30936 |
24,5 |
|
Итого |
43503 |
11912 |
-31591 |
27,4 |
|
У.Краткосрочные | ||||
|
обязательства | ||||
|
1 .Кредиторская | ||||
|
задолженность |
19668 |
18342 |
-1326 |
93,3 |
|
2.3адолженность перед | ||||
|
участниками |
314 |
471 |
+157 |
150,0 |
|
3.Доходы будущих | ||||
|
периодов |
23 |
22 |
-1 |
95,7 |
|
Итого |
20005 |
18835 |
-1170 |
94,2 |
|
Баланс |
155415 |
161762 |
+6347 |
104,1 |
