Управление дебиторской и кредиторской задолженностью на предприятии
ОАО «КрАЗ» 200 244 тыс. руб.
ОАО «Сивинит» 275 699 тыс. руб.
ОАО «Красноярский ЦБК» 140 632 тыс. руб.
МУП «КПЭиТС» 125 276 тыс. руб.
ГП «Красмашзавод» 107 149 тыс. руб.
В составе краткосрочных финансовых вложений Общества на 31.12.2011 г. учтены:
– векселя Сбербанка РФ в сумме 10 578 тыс. руб.,
– векселя ЗАО «Виша» в сумме 15 571 тыс. руб.,
– векселя ООО ФЦ «Красноярскэнергосервис» 6 317 тыс. руб.,
– векселя ОАО АКБ «Автобанк» 5 094 тыс. руб.
- векселя ОЭС «Сибирьэнерго» в сумме 7 409 тыс. руб.
|
|
Проанализировав данные таблицы 2.2.2. можно сделать выводы, что дебиторская задолженность увеличилась на 1 239 709 руб. или на 28,7 %. (по сравнению с 2010 г.) и снизилась на 1 000 176 руб. или на 18,0 % (на конец 2011 г). Существенные изменения произошли в структуре дебиторской задолженности. Влияния на состав и структуру дебиторской задолженности векселя, и авансовые платежи не оказали.
|
|
Показатель качества определяет вероятность получения задолженности в полной сумме, которая зависит от срока образования задолженности. Практика показывает, что чем больше срок дебиторской задолженности, тем ниже вероятность её получения. Для характеристики возврата дебиторской задолженности целесообразно сгруппировать её по срокам возникновения:
·долгосрочная дебиторская задолженность от 1года до 2,5 лет;
·краткосрочная дебиторская задолженность от 1 до 12 месяцев.
Дебиторская задолженность по срокам возникновения ОАО «Красноярскэнергосбыт» представлена на рис. 3.
|
|
Таблица 2.2.3 Дебиторская задолженность по срокам её возникновения по предприятиям ОАО «Красноярскэнергосбыт».
|
№ п/п |
наименование контрагента |
до 3-х месяцев |
от 3 до 6-ти месяцев |
от 6-ти месяцев до 1 года |
от 1 года до 3-х лет |
свыше 3 лет |
всего |
|
1 |
ВЭС |
-1593,00 |
-16265,00 |
-15935142,00 |
-405893,00 |
-16928,00 |
-16375821,00 |
|
2 |
ЗЭС |
0 |
0 |
-338853,00 |
-313016,00 |
-8826,00 |
-660695,00 |
|
3 |
ЮВЭС |
-122973,74 |
0 |
-392730,56 |
-180028,95 |
-88938,22 |
-784671,47 |
|
4 |
СЭС |
-172002,00 |
-15000,00 |
-620302,00 |
-473502,00 |
-1059,00 |
-1281865,00 |
|
5 |
ЦЭС |
-91010,89 |
-483621,62 |
-36539,94 |
-27295620,48 |
0 |
-27906792,93 |
|
6 |
МЭС |
-875924,49 |
-1976576,43 |
-950265,85 |
-1315678,60 |
-449908,72 |
-6568354,09 |
|
7 |
СВЭС |
-2829,20 |
-446191,41 |
-28781,10 |
-15494,54 |
0 |
-493296,25 |
|
8 |
Теплосеть |
-98884,31 |
-687864,07 |
-1522162,83 |
-31623251,48 |
-4829671,48 |
-38761834,17 |
|
9 |
КАТЭК ЭС |
0 |
-2252,08 |
-152384,30 |
-367166,00 |
-10446,81 |
-532249,19 |
|
10 |
ГорЭС |
-218331,00 |
-18414,00 |
-712555,38 |
-647832,96 |
-9080,00 |
-1606213,34 |
|
11 |
НГРЭС |
-4423144,00 |
0 |
-535176,00 |
-8967,00 |
0 |
-4967287,00 |
|
12 |
ТЭЦ-1 |
-1546546,6 |
-265754,16 |
-839378,21 |
-6043760,68 |
-25491992,59 |
-34187432,24 |
|
13 |
ТЭЦ-2 |
-33381,15 |
-975951,42 |
-961787,42 |
-16398561,67 |
-370437,28 |
-19040118,94 |
|
14 |
ТЭЦ-3 |
-1271321,00 |
-461474,85 |
-52669,97 |
-2664501,43 |
-12216,30 |
-4462183,55 |
|
15 |
Мн ТЭЦ |
-673448,58 |
-32061,56 |
-99080,69 |
-3553510,71 |
-289513,19 |
-4647614,73 |
|
16 |
Сб ТЭЦ |
-5455525,00 |
-15752,00 |
-3029143,00 |
-482980,00 |
-33234549,00 |
-42217949,00 |
|
17 |
Кн ТЭЦ |
-69641,06 |
-6269,75 |
-135932,88 |
-13285128,57 |
0 |
-13496972,26 |
|
18 |
ПРП ТЭЦ |
-637989,39 |
-5609586,82 |
-366153,36 |
-2607473,05 |
-51070,58 |
-9272273,20 |
|
19 |
КЭСР |
-519556,34 |
-111771,61 |
-55677,26 |
-512283,39 |
-69569,37 |
-1268857,97 |
|
20 |
КЭС |
-331693,02 |
-58656,27 |
-916852,23 |
-1446226,68 |
-4568,81 |
-2757997,01 |
|
21 |
Энергосбыт |
0 |
0 |
-59948,64 |
-300 |
0 |
-60248,64 |
|
Итого: |
-17845794,77 |
-11183463,05 |
-27741516,62 |
-109641177,19 |
-64938775,35 |
