Сущность и функции финансов предприятия и их влияние на результат
Рисунок 20 - Процентное соотношение расходов на выплату пенсий и пособий а - 2006 год; б – 2007 год; в – 2008 год
В таблице 23 показано распределение расходов на выплату пенсий и пособий по источникам финансирования.
Как видно из таблицы, темп роста финансирования ежегодно практически не меняется и остается на уровне 16,2 – 16,3 % в год.
Таблица 23 – Источники финансирования пенсии
|
Источники финансирования |
2006 год |
2007 год |
2008 год | |||
|
Сумма, млн.руб. |
Удельный вес, в процентах |
Сумма, млн.руб. |
Удельный вес, в процентах |
Сумма, млн.руб. |
Удельный вес, в процентах | |
|
Выплаты из средств ЕСН (базовая часть трудовой пенсии) |
137,8 |
34 |
154,58 |
33 |
176,37 |
32 |
|
Выплаты за счет страховых взносов (страховая часть трудовой пенсии) |
245,9 |
61 |
288,49 |
61 |
340,08 |
62 |
|
Выплаты из средств Федерального бюджета (пенсии по государственному пенсионному обеспечению) |
21,3 |
5 |
26,63 |
6 |
29,61 |
5 |
|
Выплата досрочных пенсий за счет средств, передаваемых ПФ Минтруда и социального развития РФ (пенсии безработным) |
0,4 |
0 |
0,9 |
0 |
1,04 |
0 |
|
Страховые взносы по дополнительному тарифу для работодателей-организаций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации |
0,48 |
0 |
0,6 |
0 |
0,37 |
0 |
|
Расходы ПФ на оказание социальной помощи |
0,02 |
0 |
0,36 |
0 |
0,96 |
0 |
|
Итого |
405,9 |
100 |
471,56 |
100 |
548,43 |
100 |
В таблице 24 показано как распределяются численность получателей пенсии и расходы на выплату пенсии в зависимости от способа доставки.
Как видно из таблицы, численность пенсионеров, получающих пенсию и пособия через отделения сбербанка постоянно растет, что позволило получить экономию за счет снижения почтовых расходов в сумме 788,3 тыс. руб.
Таблица 24 - Численность получателей пенсии и расходы на выплату пенсии в зависимости от способа доставки
|
Показатель |
Годы | ||
|
2006 |
2007 |
2008 | |
|
1 Численность получателей пенсии через отделения связи, человек |
14 428 |
13 439 |
13 088 |
|
2 Сумма получателей пенсии через отделения связи, млн. руб. |
253,81 |
281,42 |
323,53 |
|
3 Численность получателей пенсии через сбербанк, человек |
8 491 |
8833 |
9 096 |
|
2 Сумма получателей пенсии через сбербанк, млн. руб. |
152, 09 |
190,14 |
225,27 |
|
Итого |
405,9 |
471,56 |
548,8 |
Финансовая деятельность Управления. Управлением Пенсионного фонда РФ в Куйбышевском районе безвозмездно получено от Отделения ПФ РФ по Кемеровской области основных средств, долгосрочных финансовых вложений, материальных запасов, малоценных предметов:
а) в 2006 году на сумму 2920,2 тысяч рублей;
1) здание стоимостью 1075,5 тысяч рублей;
2) гараж - 87,6 тысяч рублей;
3) автомобиль ВАЗ 21074 1995г. выпуска - 39,6 тысяч рублей (89% износ);
4) компьютеры и оргтехника 68 ед. на сумму 1518,1 тысяч рублей;
5) мебель 199,4 тысяч рублей;
б) в 2007 году на сумму 998,15 тысяч рублей;
1) основных средств (компьютеры, ламинаторы, система вентиляции и кондиционирования, стеллажи) – 669, 28 тысяч рублей;
2) малоценных предметов (короба, магнитные ленты, шкафы) – 328,87 тысяч рублей;
б) в 2008 году на сумму 3161,03 тысяч рублей;
1) основных средств (автомобиль, мебель, бытовая техника, компьютеры) – 3080,8 тысяч рублей;
2) малоценных предметов (короба, магнитные ленты, шкафы) – 80,23 тысяч рублей.
На содержание Управления было получено:
а) в 2006 году - 8615,2 тыс. руб., кассовые расходы за отчетный период составили 7697,3 тыс. руб. (89,3 %);
б) в 2007 году – 10871,8 тыс. руб., кассовые расходы за отчетный период составили 10209,8 тыс. руб. (94,0 %);
в) в 2008 году – 11373,1 тыс. руб., кассовые расходы за отчетный период составили 11321,5 тыс. руб. (99,5 %).
г) в 2009 году – 11478,5 тыс. руб, кассовые расходы за отчетный период составили 11427,5 тыс. руб. (99,5 %)
Использование средств по статьям затрат приведено в таблице 25.
Таблица 25 - Использование средств по статьям затрат
|
Наименование статей затрат, тысяч рублей | ||||||
|
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 | ||
|
1. Оплата труда |
4719,0 |
5513,4 |
6273,2 |
6305,2 |
6402,2 | |
|
2. Начисления на ФОТ |
1628,1 |
1939,9 |
2201,6 |
2210,6 |
2311,2 | |
|
3. Текущие материальные затраты, всего |
828,3 |
1170,7 |
1008,6 |
1080,7 |
1102,6 | |
|
3.1 приобретение предметов снабжения и расходных материалов |
327,8 |
456,8 |
359,8 |
340,7 |
350,4 | |
|
3.2 командировки и служебные разъезды |
9,5 |
10,5 |
18,5 |
23,7 |
25,9 | |
|
3.3 транспортные услуги |
10,0 |
- |
- |
- |
- | |
|
3.4 оплата услуг связи |
196,3 |
317,4 |
181,8 |
190,3 |
203,5 | |
|
3.5 оплата коммунальных услуг |
126,9 |
176,3 |
183,2 |
198,6 |
201,9 | |
|
3.6 прочие |
157,8 |
209,7 |
265,3 |
276,4 |
287,3 | |
|
4. Приобретение и модернизация оборудования |
521,8 |
46,6 |
228,0 |
304,4 |
280,1 |
