Совершенствование методов определения кредитоспособности заемщиков
Далее рассчитаем следующие коэффициенты, необходимые для оценки кредитоспособности предприятия:
· Коэффициент текущей ликвидности;
· Коэффициент срочной ликвидности;
· Коэффициент абсолютной ликвидности;
· Коэффициент автономии.
Для удобства анализа показателей, представим расчетные данные в таблицах.
Таблица 3.40.
Коэффициент абсолютной ликвидности предприятия-заемщика№3
|
Показатели |
начало отчетного периода |
конец отчетного периода |
|
Денежные средства, тыс.руб. |
608 |
1 |
|
Краткосрочные обязательства, тыс. руб. |
12200 |
13039 |
|
Коэффициент абсолютной ликвидности, тыс. руб. |
0,050 |
0,00008 |
Как видно из таблицы, значение коэффициента абсолютной ликвидности ниже установленной нормы (от 0,2-0,5), что говорит о том, что только 5%, а на конец отчетного периода 0,008% своих обязательств ООО «Бета» может погасить без дополнительной мобилизации средств.
Таблица 3.41.
Коэффициент срочной ликвидности предприятия-заемщика№3
|
Показатели |
начало отчетного периода |
конец отчетного периода |
|
Денежные средства, тыс.руб. |
608 |
1 |
|
Краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб. |
0 |
0 |
|
Краткосрочная дебиторская задолженность, тыс. руб. |
7491 |
12113 |
|
Краткосрочные обязательства, тыс. руб. |
12200 |
13039 |
|
Промежуточный коэффициент покрытия |
0,614 |
0,929 |
Коэффициент срочной ликвидности, как показывает таблица, за весь анализируемый период превышал 0,5. Это означает, что при привлечении дебиторской задолженности предприятие будет в состоянии полностью покрыть свою задолженность.
Таблица 3.42.
Коэффициент текущей ликвидности предприятия-заемщика№3
|
Показатели |
начало отчетного периода |
конец отчетного периода |
|
Оборотные активы, тыс.руб. |
14830 |
19566 |
|
Краткосрочные обязательства, тыс. руб. |
12200 |
13039 |
|
Коэффициент текущей ликвидности |
1,216 |
1,501 |
Как показывает таблица, оптимальное значение данного показателя, как правило, составляет 2 и оно не должно быть ниже 1. При анализе данного предприятия можно сказать, что платежеспособность данного предприятия находится в хорошем состоянии, не опускаясь ниже минимального значения и не достигая максимального.
Таблица 3.43.
Коэффициент автономии предприятия-заемщика№3
|
Показатели |
начало отчетного периода |
конец отчетного периода |
|
Собственный капитал, тыс.руб. |
2901 |
6370 |
|
Валюта баланса, тыс. руб. |
27101 |
31409 |
|
Коэффициент автономии |
0,107 |
0,203 |
Как видно из таблицы, на начало и на конец отчетного периодов значение коэффициента было ниже минимального значения, равного 0,5, что свидетельствует о высоком уровне риска финансовых затруднений в будущих периодах.
Таблица 3.44.
Определение классности предприятия-заемщика№3
|
Показатель |
Фактическое значение |
Классность коэф-та |
Вес показателя |
Расчет сумы баллов |
Класс |
|
К1 |
0,050 |
3 |
2,516 |
7,548 |
2 |
|
К2 |
0,614 |
2 |
30,900 |
61,800 | |
|
К3 |
1,216 |
2 |
61,200 |
122,400 | |
|
К4 |
0,107 |
3 |
5,385 |
16,155 | |
|
Итого на начало периода |
х |
х |
100 |
208 | |
|
К1 |
0,000 |
3 |
0 |
0 |
2 |
|
К2 |
0,929 |
2 |
35,280 |
70,560 | |
|
К3 |
1,501 |
2 |
57,000 |
114,000 | |
|
К4 |
0,203 |
3 |
7,710 |
23,130 | |
|
Итого на конец периода |
х |
х |
100 |
208 |
По результатам оценки кредитоспособности предприятия ООО «Бета» рейтинговым методом оценки, данное предприятие было отнесено к второклассным заемщикам, что свидетельствует о возможности кредитовании данной организации на стандартных условиях.
Сбербанковская система оценки предприятия №3
Для определения класса необходимо рассмотреть 5 коэффициентов:
· Коэффициент текущей ликвидности;
· Промежуточный коэффициент покрытия;
