Совершенствование методов определения кредитоспособности заемщиков
Таблица 3.29.
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств предприятия-заемщика№2
|
Показатель |
на начало отчетного периода |
на конец отчетного периода |
|
Собственный капитал, тыс.руб |
16306 |
21184 |
|
Долгосрочные привлеченные средства |
0 |
0 |
|
Краткосрочные привлеченные средства |
49690 |
62997 |
|
Соотношение собственных и заемных средств |
0,328 |
0,336 |
В целом, коэффициент соотношения собственных и заемных средств характеризует предприятие с той же стороны, что и коэффициент автономии. Как видно из таблицы, на начало и на конец отчетного периодов существовал высокий уровень риска финансовых затруднений в будущих периодах.
Таблица 3.30.
Рентабельность основной деятельности предприятия-заемщика№2
|
Показатели |
Отчетный период |
|
Выручка от реализации |
235053 |
|
Прибыль от продаж |
7901 |
|
Балансовая прибыль |
6534 |
|
Рентабельность основной деятельности, % |
3,361 |
|
Рентабельность с учетом прочей деятельности, % |
2,780 |
Анализ таблицы показывает, что рентабельность предприятия от основного вида деятельности не высока, что может свидетельствовать о неправильном распределении затрат. Об этом же свидетельствует и следующая таблица. Срок оборачиваемости дебиторской задолженности, запасов и оборотных активов достаточно большой.
Таблица 3.31.
Оборачиваемость элементов оборотных активов предприятия-заемщика№2
|
Показатели |
01.01.2006-31.12.2006 |
|
объем дневных продаж, тыс.руб. |
643,98 |
|
средняя стоимость оборотных активов, тыс.руб. |
74351 |
|
оборачиваемость оборотных активов, дней |
115 |
|
средняя стоимость дебиторской задолженности, тыс.руб. |
36693 |
|
оборачиваемость дебиторской задолженности, дней |
57 |
|
средняя стоимость запасов, тыс.руб. |
35975 |
|
оборачиваемость запасов, дней |
56 |
Таблица 3.32.
Определение классности предприятия-заемщика№2
|
Показатель |
Фактическое значение |
Категория коэф-та |
Вес показателя |
Сумма баллов |
Класс |
|
К1 |
0,013 |
3 |
0,551 |
1,653 |
2 |
|
К2 |
0,671 |
2 |
28,460 |
56,920 | |
|
К3 |
1,312 |
2 |
55,640 |
111,280 | |
|
К4 |
0,328 |
3 |
13,910 |
41,730 | |
|
К5 |
0,034 |
2 |
1,442 |
2,884 | |
|
Итого на начало периода |
х |
х |
100 |
2,145 | |
|
Показатель |
Фактическое значение |
Категория коэф-та |
Вес показателя |
Сумма баллов |
Класс |
|
К1 |
0,002 |
3 |
0,086 |
0,003 |
2 |
|
К2 |
0,637 |
2 |
27,697 |
0,554 | |
|
К3 |
1,325 |
2 |
57,610 |
1,152 | |
|
К4 |
0,336 |
1 |
14,616 |
0,146 | |
|
Итого на конец периода |
х |
х |
100 |
1,85 |
По результатам оценки кредитоспособности предприятия ООО «Бета» сбербанковским методом оценки, данное предприятие было отнесено к второклассным заемщикам, что свидетельствует о возможности кредитовании данной организации на стандартных условиях.
Z анализ оценки кредитоспособности предприятия №2
Для расчета индекса кредитоспособности по модели Альтмана представим расчетные данные в Таблице 2.31
Таблица 3.33.
Расчетные данные для проведения Z анализа
|
Показатель |
конец отчетного периода (тыс.руб.) |
|
прибыль до выплаты налогов |
6534 |
|
всего активов |
84181 |
|
выручка от реализации |
235053 |
|
собственный капитал |
21184 |
|
привлеченный капитал |
62997 |
|
накопленная реинвестированная прибыль |
11163 |
|
чистый оборотный капитал |
83496 |
|
Х1 |
0,992 |
|
Х2 |
0,133 |
|
Х3 |
0,078 |
|
Х4 |
0,336 |
|
Х5 |
2,792 |
