Совершенствование методов определения кредитоспособности заемщиков
Как видно из таблицы, коэффициент привлечения меньше 0.5, что говорит о высокой кредитоспособности заемщика.
Таблица 3.19.
Показатели прибыльности предприятия-заемщика№1
|
Наименование показателя |
Расчетные показатели, тыс. руб |
|
Чистая прибыль,тыс. руб |
16749 |
|
Активы предприятия,тыс. руб |
146078 |
|
Валовая прибыль,тыс. руб |
32140 |
|
Доля прибыли в доходах |
0,521 |
|
Норма прибыли в активах |
0,115 |
ООО «БЕТТА»
Рейтинговая система оценки предприятия №2
Составим агрегированный баланс предприятия №2 (Таблица 3.20)
Таблица 3.20.
Агрегированный баланс предприятия-заемщика №2
|
агрегат |
статьи баланса |
номера строк баланса |
Сумма | |
|
АКТИВЫ |
нач.отчетного периода |
кон.отчетного периода | ||
|
А1 |
Наиболее ликвидные активы |
250+260 |
653 |
111 |
|
А2 |
Быстрореализуемые активы |
240 |
33354 |
40031 |
|
А3 |
Медленно реализуемые активы |
210+220+230+270 |
31199 |
43354 |
|
А4 |
Трудно реализуемые активы |
190 |
790 |
685 |
|
Баланс (А1+А2+А3+А4) |
65996 |
84181 | ||
|
ПАССИВЫ |
нач.отчетного периода |
кон.отчетного периода | ||
|
П1 |
Наиболее срочные обязательства |
620 |
21734 |
31642 |
|
П2 |
Краткосрочные обязательства |
610+630+670 |
27956 |
31355 |
|
П3 |
Долгосрочные пассивы, в т.ч. Фонды потребления и резервы предстоящих платежей |
590+640+650+660 650+660 |
0 |
0 |
|
П4 |
Постоянные пассивы |
490 |
16306 |
21184 |
|
Баланс (П1+П2+П3+П4) |
65996 |
84181 | ||
Далее рассчитаем следующие коэффициенты, необходимые для оценки кредитоспособности предприятия:
· Коэффициент текущей ликвидности;
· Коэффициент срочной ликвидности;
· Коэффициент абсолютной ликвидности;
· Коэффициент автономии.
Для удобства анализа показателей, представим расчетные данные в таблицах.
Таблица 3.21.
Коэффициент абсолютной ликвидности предприятия-заемщика№2
|
Показатели |
начало отчетного периода |
конец отчетного периода |
|
Денежные средства, тыс.руб. |
653 |
111 |
|
Краткосрочные обязательства, тыс. руб. |
49690 |
62997 |
|
Коэффициент аобсолютной ликвидности, тыс. руб. |
0,013 |
0,002 |
Как видно из таблицы, значение коэффициента абсолютной ликвидности ниже установленной нормы (от 0,2-0,5), что говорит о том, что только 1,3%, а на конец отчетного периода 0,2% своих обязательств ООО «Бета» может погасить без дополнительной мобилизации средств.
Таблица 3.22.
Коэффициент срочной ликвидности предприятия-заемщика№2
|
Показатели |
начало отчетного периода |
конец отчетного периода |
|
Денежные средства, тыс.руб. |
653 |
111 |
|
Краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб. |
0 |
0 |
|
Краткосрочная дебиторская задолженность, тыс. руб. |
33354 |
40031 |
|
Краткосрочные обязательства, тыс. руб. |
49690 |
62997 |
|
Промежуточный коэффициент покрытия |
0,671 |
0,637 |
Коэффициент срочной ликвидности, как показывает таблица, за весь анализируемый период превышал 0,5. Это означает, что при привлечении дебиторской задолженности предприятие будет в состоянии полностью покрыть свою задолженность.
Таблица 3.23.
Коэффициент текущей ликвидности предприятия-заемщика№2
|
Показатели |
начало отчетного периода |
конец отчетного периода |
|
Оборотные активы, тыс.руб. |
65206 |
83496 |
|
Краткосрочные обязательства, тыс. руб. |
49690 |
62997 |
|
Коэффициент текущей ликвидности |
1,312 |
1,325 |
Проанализировав таблицу, можно заметить, что по данному коэффициенту практически отсутствует разброс в значении. Минимальное значение данного показателя, как правило, составляет 2 и оно не должно быть ниже 1. При анализе данного предприятия можно сказать, что платежеспособность данного предприятия находится в хорошем состоянии, не опускаясь ниже минимального значения и не достигая максимального.
