СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1 Теоретические аспекты оценки кредитоспособности предприятия-заемщика

1.1. Взаимоотношения банка с клиентами

1.2 Понятие и критерии кредитоспособности клиента

2 Определение кредитоспособности предприятия-заемщика

2.1 Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками экономически развитых стран

2.2 Методы оценки кредитоспособности заемщика, используемые банками России

3 Совершенствование методов оценки кредитоспособности заемщиков

3.1 Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика

3.2Эффективность методики оценки кредитоспособности и ее совершенствование

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ

АННОТАЦИЯ

Тема настоящей дипломной работы: «Совершенствование методов определение кредитоспособности заемщиков».

Тема данной дипломной работы чрезвычайно актуальна в свете качественного развития банков как части денежно-кредитной системы. Стабильность всей системы зависит и от стабильности работы каждой единицы, составляющей данную систему. Так, если банк сформирует некачественный актив, в виде кредита, вследствие ненадлежащей оценки кредитоспособности клиента, за счет которого и образуется данный актив, то существует риск невозврата кредита. Если же представить себе, что подобные кредиты образуют значительную часть в кредитном портфеле банка, то становится очевидным, что стабильность работы кредитной организации может быть нарушена при определенных условиях.

Когда банк становится «проблемным», все меньше лиц физических и юридических доверяют ему свои средства. Более того, может возникнуть паника, когда лица начинают досрочно изымать вклады. Таким образом, у данного банка может возникнуть проблемы с ликвидностью

Объектом исследования в настоящей работе выступают методы оценки кредитоспособности предприятия, такие как рейтинговая, сбербанковская и американская системы оценки. Усовершенствование сбербановской системы оценки кредитоспособности предприятия-заемщика в данной работе рассматривается как предмет исследования. Для сравнения и более полного анализа данной темы, исследуется зарубежный опыт оценки кредитоспособности клиентов.

Целью настоящей дипломной работы является совершенствование сбербанковской методики оценки кредитоспособности заемщиков.

Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

1. Определить сущность понятия кредитоспособности.

2. Изучить основные способы оценки кредитоспособности крупных и средних предприятий, используемые на территории Российской Федерации.

3. Познакомиться с зарубежным опытом оценки кредитоспособности клиента банка.

4. Применить методики оценки кредитоспособности заемщика на примере трех предприятий.

5. Усовершенствовать сбербанковскую методику оценки кредитоспособности заемщиков.

Настоящая дипломная работа состоит из трех глав. В первой главе рассматриваются теоретические аспекты оценки кредитоспособности предприятия, анализируются основные критерии оценки кредитоспособности, рассматриваются основные вопросы, касаемо взаимоотношений банков с клиентами. Во второй главе рассматриваются основные методики оценки кредитоспособности, используемые банками экономически развитых стран и России. В третьей главе на примере трех предприятий рассматриваются основные методики оценки кредитоспособности заемщиков и предлагается усовершенствованная методика Сбербанка.

В настоящей работе 93 страницы, 88 таблиц, 2 приложения, 51 источник литературы.

ВВЕДЕНИЕ

Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования экономических методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.

Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита.

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.

При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятии.

Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.

Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия на ликвидность, эффективного использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий.

В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно.

Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в назначенный срок. Предоставляя ссуды, коммерческий банк должен изучать факторы, которые могут повлечь за собой их непогашение. Такое изучение именуют анализом кредитоспособности.

Основная цель такого анализа - определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.