Кредитный риск присутствует в явном виде при формирования портфеля ценных бумаг, валютных операциях, работе с гарантиями и поручительствами, производными ценными бумагами и в дилерской деятельности.

Кредитный риск можно рассматривать как один из самых крупных рисков, присущих комерческой деятельности. Невысокие темпы прироста объемов и рентабельности вынуждают компании систематически и планомерно разрабатывать и совершенствовать методологию управления кредитными рисками и создавать организационные структуры для ее реализации в повседневной практике.

Кредитный риск зависит от воздействия множества факторов, которые необходимо учитывать при его оценке и прогнозировании:

- макроэкономические факторы

- факторы, связанные с предприятиями – заемщиками

- факторы, связанные с банком.

Дадим их краткое описание:

Макроэкономические факторы:

1) Кризисное состояние экономики, общий спад производства, сокращение выпуска и реализации продукции в силу общеэкономических предпосылок в стране;

2) Вероятность возникновения для компании экономических трудностей в силу экономических проблем на территории, где она функционирует;

3) В результате инфляции возникает обесценивание сумм, уплачиваемых заемщиком при погашении основного долга, активы утрачивают реальную первоначальную стоимость;

4) Кризис неплатежей, замена безналичных расчетов оплатой наличностью или бартерными сделками, в результате которых выручка от реализации не поступает на расчетный счет предприятия;

5) Несовершенство или отсутствие законодательной базы, неудовлетворительное правовое регулирование хозяйственных взаимоотношений и имущественной ответственности сторон кредитной сделки, банковской деятельности в целом, резкие изменения в нормативной базе, отсутствие у руководителей достаточного опыта свободного предпринимательства;

6) Незавершенность формирования банковской системы, ее подверженность системным рискам и возникновению ситуаций задержки межбанковских расчетов;

7) Отсутствие согласованной государственной политики и поддержки развития отраслей реального сектора экономики, резкое уменьшение всех видов инвестиций;

8) Отсутствие в стране развитой системы страхования, в том числе и системы страхования рисков стихийных бедствий, кредитных рисков, высокая стоимость страховых услуг;

9) Проблемы получения достоверной информации. Отсутствуют специализированные организации в области сбора, оценки и поставки информации для потенциальных ее покупателей (в том числе и банков), не развит информационный обмен между банками о финансовом состоянии клиентов, факторах неплатежеспособности, объемах заложенного имуществ;

10) Сокращение реальных доходов и платежеспособного спроса, низкая степень деловой активности.

Факторы, связанные с предприятиями – заемщиками:

1) Неопределенность юридического статуса предприятия – заемщика, отсутствие лицензирования и патентования деятельности или истечение срока их действия, что приводит к неправоспособности и недееспособности субъекта сделки и признанию его деятельности на рынке незаконной;

2) Слабое финансовое состояние предприятия – заемщика, его низкая платежеспособность и финансовая устойчивость, потеря собственного капитала вследствие убыточности, неспособность рассчитываться по взятым ранее обязательствам, неустойчивость денежных потоков, превышение оттока денежных средств над их притоком;

3) Значительная физическая и моральная изношенность основных производственных фондов, устаревшие технологии, что создает вероятность остановки производства в результате отказов оборудования, аварий, производственного брака;

4) Отсутствие у предприятия – заемщика прав собственности на имущество, в том числе и передаваемое в залог;

5) Низкая конкурентоспособность выпускаемой продукции, наличие на рынке товаров- аналогов, что предопределяет трудности с ее продажей; слабая коммерческая работа, отсутствие собственной сбытовой сети и устойчивых каналов сбыта;

6) Неудовлетворительная организация труда, социальные проблемы в коллективе, накопленная задолженность по заработной плате, высокая текучесть кадров, что создает вероятность остановки производства по причине забастовок и увольнений;

7) Искажение данных учета и отчетности, недостоверность сведений предлагаемой для анализа и оценки отчетности, наличие на балансе реальных ликвидных оборотных средств;

8) Отсутствие заинтересованности руководства предприятия в развитии производства, отсутствие необходимой управленческой квалификации у первых лиц предприятия – заемщика;

9) Возможность злоупотребления со стороны управляющих предприятием;

10) Слабые финансовый анализ и планирование, недостаточное экономическое обоснование кредитуемого мероприятия;

11) Недостаток платежеспособных покупателей продукции, неэффективная работа с дебиторами по возврату задолженности;

Факторы, связанные с банком:

1) Недостаточная внутренняя инструктивная база:

- отсутствуют в письменном виде точные стандарты и методическое обеспечение кредитования,

- инструкции,

- регламенты по проведению операции,

- нормативно- методическое обеспечение проведения анализа финансового состояния предприятия, инвестиционных проектов развития производства,

- качественной оценки бизнес- планов,

- отсутствует четко сформулированная кредитная политика;

2) Не проводится тщательная оценка кредитоспособности заемщика:

- занижаются требования к уровню платежеспособности и надежности заемщика

- не достаточна, либо недостоверна информация о заемщике, отсутствует его кредитная история;

- отсутствует контроль за использованием полученных кредитов, что не позволяет разработать превентивные меры для избежания ситуации непогашения кредита и процентов;

- отсутствует реальное обеспечение по кредиту или в качестве залога приняты ценности, труднореализуемые на рынке;

- завышена стоимость залога, отсутствует фактическая проверка его наличия, состояния, правоспособности заемщика;

3) Недостаточная правовая подготовленность сотрудников, в результате чего не выполняются нормы гражданского законодательства по оформлению кредитного договора, договора залога и прочих кредитных документов;

4) Злоупотребление должностными лицами служебным положением:

- в результате концентрации чрезмерных полномочий одного лица при принятии решения,

- утаивание реальных сведений о рисках и потерях;

- ошибочность управленческих решений;

- несовершенство организационной структуры управления;

5) Недостоверность или отсутствие анализа и прогноза ситуации в производстве, в отрасли, в экономике региона;

6) Недостаточность информации о состоянии расчетного счета:

- размере и составе картотеки документов, не погашенных в срок,

- открытых заемщиком счетов в других банках и суммах оборотов по ним,

- просроченной задолженности по другим кредитам.

Мировая практика, как правила, кредитный риск подразделяет на две группы:

- риск, связанный с заемщиком, оценивающий вероятность потенциальных убытков;