Таблица 4—Бюджет потребности в кормах 5 Бюджет доходов и расходов На основе показателей,

Рациональная организация системы бюджетирования на примере ООО КХ Весна
Рефераты >> Финансы >> Рациональная организация системы бюджетирования на примере ООО КХ Весна

Таблица 4—Бюджет потребности в кормах

5 Бюджет доходов и расходов

На основе показателей, содержащихся в сводных операционных бюджетах, составляются бюджет затрат и бюджет доходов и расходов. В бюджете затрат отражаются все затраты предприятия, понесенные в конкретном периоде, по статьям согласно плана счетов доходов и расходов в разбивке на незавершенное производство, затраты текущего года и затраты по полному производственному циклу.

Бюджет доходов и расходов составляется на календарный год и содержит сведения о доходах предприятия, прямой производственной себестоимости реализованной продукции, операционных расходах за данный период, маржинальной, операционной и чистой прибыли предприятия.

Из бюджета доходов и расходов видно, что предприятие в 2011 году планирует следующие статьи дохода: выручка от реализации продукции отрасли растениеводства и отрасли животноводства; доходы от аренды имущества; получение кредита; выручка от реализации имущества.

Ожидается следующая структура доходов:

- выручка от реализации продукции отрасли растениеводства 38,9 %

- выручка от реализации продукции отрасли животноводства 47,8 %

- доходы от аренды 0,8 %

- получение кредита 12,2%

Общая сумма доходов составит 36970239 руб.

Предприятие планирует следующие статьи расхода: затраты на производство продукции растениеводства и животноводства; приобретение оборудования; возврат кредита и процентов по нему.

В 2011 году ожидается следующая структура расходов:

- производственные затраты растениеводства 35,8 %

- производственные затраты животноводства 48,7 %

- приобретение оборудования 2,5 %

- возврат кредита 11,9%

Общая сумма расходов составит 37846491,8 руб.

Таблица 5 - Бюджет доходов и расходов

Показатели	ед. изм	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	Итого
Доходы
1. Выручка от реалзации продукции, в т.ч.	руб	1193758	915299,5	1348122	1592229	1610178,8	1558238	1610179	1610179	2774213	6423602	7164712,25	4009531	31810239,3
- от продукции растениеводства	руб									1380000	4997040	5618316	2399352	14394708,0
- от продукции животноводства	руб	1193758	915299,5	1348122	1592229	1610178,8	1558238	1610179	1610179	1394213	1426562	1546396,25	1610179	17415531,25
2. Доходы от аренды	руб	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	300000,0
3. Кредит	руб			4500000										4500000
4.Реализация имущества	руб					160000						200000		360000
Итого доходы:	руб	1218758	940299,5	5873122	1617229	1795178,8	1583238	1635179	1635179	2799213	6448602	7389712,25	4034531	36970239,25
Расходы
1.Производственные затраты по отросли растениеводства	руб	779722,5	779722,5	779722,5	1322138	3423998,9	1118732	779722,5	1118732	1118732	779722,5	779722,521	779722,5	13560391,7
- заработная плата	руб	327709,5	327709,5	327709,5	327709,5	327709,47	327709,5	327709,5	327709,5	327709,5	327709,5	327709,4	327709,5	3932513,6
- семена	руб					1762850,9								1762850,9
-удобрения	руб				542415,7	542415,67								1084831,3
-содер.обор-я	руб	169504,9	169504,9	169504,9	169504,9	169504,9	169504,9	169504,9	169504,9	169504,9	169504,9	169504,6	169504,9	2034058,8
- услуги	руб					339009,79	339009,8		339009,8	339009,8				1356039,2
-общепроизводственные иобщехозяйственные расходы	руб	169504,9	169504,9	169504,9	169504,9	169504,9	169504,9	169504,9	169504,9	169504,9	169504,9	169504,896	169504,9	2034058,8
- прочие	руб	113003,3	113003,3	113003,3	113003,3	113003,26	113003,3	113003,3	113003,3	113003,3	113003,3	113003,264	113003,3	1356039,2
1.Производственные затраты по отросли животноводства	руб	1455152	1420459	1539798	1572127	1546302,6	1536927	1554367	1554367	1534107	1551211	1581808,69	1584477	18431103,2
- заработная плата	руб	399340,6	399340,6	399340,6	399340,6	399340,57	399340,6	399340,6	399340,6	399340,6	399340,6	399340,568	399340,6	4792086,8
- корма	руб	441441,5	406748,4	526087,5	558416,7	532591,89	523216	540656,5	540656,5	520396,2	537499,9	568098,013	570765,9	6266575,1
-содер.обор-я	руб	230388,8	230388,8	230388,8	230388,8	230388,79	230388,8	230388,8	230388,8	230388,8	230388,8	230388,789	230388,8	2764665,5
- услуги	руб	76796,2	76796,2	76796,2	76796,2	76796,2	76796,2	76796,2	76796,2	76796,2	76796,2	76796,2631	76796,26	921555,2
-общепроизводственные иобщехозяйственные расходы	руб	153592,5	153592,5	153592,5	153592,5	153592,53	153592,5	153592,5	153592,5	153592,5	153592,5	153592,526	153592,5	1843110,3
- прочие	руб	153592,5	153592,5	153592,5	153592,5	153592,5	153592,5	153592,5	153592,5	153592,5	153592,5	153592,5	153592,5	1843110,3
3.Приобретение оборудования	руб					950000								950000,0
4. Возвращение кредита	руб				750000	750000	750000	750000	750000	750000				4500000,0
5.Возвращение % по кредитам	руб				67500	67500	67500	67500	67500	67500				405000,0
Итого расходов:	руб	2234875	2200182	2319521	3711766	6737801,5	3473159	3151590	3490600	3470339	2330933	2361531,21	2364199	37846494,8

Страница:

Последние рефераты