- безналичные расчеты производятся на основании документов установленной формы (расчетных документов).

Последовательное применение данных принципов во всех формах расчетов вообще, и ориентир на них в случае пробельности законодательства является залогом правильного развития расчетных отношений.

Механизм безналичных расчетов

В современной науке весьма спорным является вопрос о механизме «передачи» денежных средств, находящихся на банковском счете плательщика, на банковский счет получателя денежных средств. Позиции авторов, как правило, предопределены тем, как они оценивают правовую природу денежных средств, находящихся на банковском счете.

Так, Л.Г. Ефимова, полагающая, что «наличные и безналичные деньги - всего лишь разные формы денег»[58], считает, что «безналичные деньги подчинены смешанному вещно-обязательственному правовому режиму. Являясь изначально обязательствами банков, которые не имеют вещественной формы, безналичные деньги … унаследовали от наличных некоторые черты режима вещных прав: в силу юридической фикции на них распространяется режим права собственности и вещно-правовая система передачи. … Следовательно, … кредитовый перевод может быть охарактеризован как особая процедура передачи кредитных денег, приравненная к передаче банкнот (наличных денег) и построенная по типу передачи вещей»[59].

Солидарен с ней К.Т. Трофимов: «Фактически расчетная операция с участием банков представляет собой последовательное дебетование - кредитование счетов . Расчетные отношения с участием банков - финансовых посредников, являясь самостоятельным видом правоотношений, способствуют переходу права собственности от плательщика к получателю денежных средств»[60].

Сторонники же обязательственно-правовой природы денежных средств, видят объяснение механизма безналичных расчетов в области обязательственного права.

Так, Л.А. Новоселова полагает, что денежные средства, «входят в состав имущества клиента как бессрочное, безусловное и абстрактное право требования выплаты … Обязательства банка по договору банковского счета включают в себя и денежное обязательство перед клиентом в размере отраженной на счете суммы»[61]. Она предлагает рассматривать «перемещение безналичных средств по банковским счетам клиентов . в качестве особого порядка передачи прав, отличного от общегражданской уступки прав требования (цессии), а возникающие при осуществлении такой передачи обязательства с участием банков (расчетные обязательства) - как обособленные от основной сделки, по которой производится платеж»[62].

Другой сторонник обязательственно-правовой природы безналичных расчетов, В. А. Белов, утверждает, что «безналичных денег как объекта права собственности не только не существует, но и не может существовать вообще. Внесение наличных денег в банк, извлечение их из банка или изменение записей по счетам на основании состоявшихся соглашений о переводе долгов говорит только об изменении субъектов и состава прав денежных требований. Если такое изменение является следствием наличного расчета, налицо изменение правоотношений, юридическим фактом к которому стало исполнение денежного обязательства (ст. 408 ГК). Если же изменение является следствием «перечисления» (списания-зачисления) «средств по счетам», т. е. следствием изменения записей о денежных долгах на счетах в банках … мы имеем изменение правоотношений, юридическим фактом к которому стало прекращение денежного обязательства путем его новации в обязательство по переводу долга и прекращение последнего путем его новации в денежное обязательство банка-получателя перед получателем средств»[63].

Соглашаясь с тем, что денежная сумма, выраженная записью на банковском счете, составляет объем обязательственных прав требования владельца счета к банку по договору банковского счета, следует высказать определенные замечания к позициям указанных авторов.

Во-первых, неверным видится квалификация обязательства банка в качестве долгового денежного обязательства (как о том говорит Л. А. Новоселова).

Исходя из определения предмета договора банковского счета (п. 1 ст. 845 ГК РФ), следует вывод, что по указанному договору банк оказывает владельцу счета различного рода услуги. Денежный же долг появляется на стороне банка лишь в результате расторжения договора банковского счета, когда в обязанность банка вменяется выдать клиенту либо по его указанию перечислить на другой счет остаток денежных средств на счете (п. 3 ст. 859 ГК РФ).

Во-вторых, не полностью обоснованной видится позиция В.А. Белова, по сути превращающего расчетные банковские операции лишь в различные способы изменения и прекращения основного обязательства. В основе такого подхода лежит отрицание за действиями должника и обслуживающего его банка по перечислению безналичных денежных средств на счет кредитора значения исполнения обязательства.

Однако порядок и форма расчетов устанавливаются сторонами в договоре. Если во исполнение договора, предусматривающего безналичные расчеты, контрагент дал указание своему банку о перечислении денежных средств с его счета в банк, обслуживающий другую сторону и это распоряжение было выполнено, то данные действия представляется правильным квалифицировать именно как надлежащее исполнение основного обязательства.

Правильной же в данной ситуации видится позиция В.В. Витрянского, указывающего на то, что «существо механизма безналичных расчетов состоит в том, что права требования плательщика к обслуживающему его банку …переходят к получателю денежных средств в виде прав требования к банку-контрагенту получателя по договору банковского счета. Такого рода перемещение безналичных денежных средств … отличается от общегражданской уступки прав требования (цессии) и скорее представляет собой особый случай перехода прав кредитора к другому лицу на основании закона (ст. 387 ГК РФ), каковым и должны признаваться нормы главы 46 Кодекса и соответствующие банковские правила о безналичных расчетах»[64].

Подводя итог второму параграфу, следует сделать общие выводы о роли денег как феномена, а также института безналичных расчетов в реализации задач, возложенных на финансовую систему.

Как мы помним, указанной задачей финансовой системы следует считать накопление и перераспределение части ВВП.

При этом уже высказанный тезис – о невозможности перераспределять ВВП в натуральной форме – должен, как кажется автору, считаться аксиоматичным. Ведь феномен денег заключается не только в том, что с их помощью могут удовлетворять свои интересы частные лица, но и в том, что, используя их, государство полноценно осуществляет свои функции, в том числе и по распределению общего богатства.

Массив используемых современной финансовой системой расчетов общеизвествен. Проходящие через него объемы денежных средств настолько велики, что самоочевидно, что использование одних лишь наличных денег практически парализовало бы перераспределение.

Не стоит забывать и о феномене расстояния. При использовании наличных денег платеж на миллионные суммы из Москвы, например, во Владивосток шел бы, по меркам современного ритма жизни, целую «вечность». Хорошо это или плохо, но современное общество не может себе этого позволить.