Между Правилами и нормами российского законодательства существуют весьма серьезные различия, которые необходимо учитывать, делая ссылку на Правила в договоре.

Так, документы, с которыми осуществляются операции по инкассо, Правила разделяют на две группы: финансовые документы (например, векселя, чеки) и коммерческие документы (счета-фактуры, транспортные документы, товарораспорядительные или отгрузочные документы и другие). Соответственно, различают чистое инкассо и документарное инкассо. Чистое инкассо - инкассо финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими документами. Документарное инкассо представляет собой инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами и коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами.

Российское законодательство, в отличие от Правил, не разграничивает чистое и документарное инкассо, а также не включает в понятие «инкассо» действия банка по истребованию платежа или акцепта при предъявлении только коммерческих документов, то есть вторую разновидность документарного инкассо. Помимо этого, в России установлен иной субъектный состав инкассовых обязательств, нежели в Правилах. Согласно ст. 3 Правил, участники именуются: доверитель - лицо, которое поручает своему банку операцию по инкассированию; банк-ремитент - банк, которому доверитель поручает операцию инкассо; инкассирующий банк - любой банк, кроме банка-ремитента, участвующий в процессе обработки инкассового поручения; представляющий банк- делающий представление плательщику.

А в соответствии со ст. 874 ГК РФ, участники инкассовой операции именуются: получатель (доверитель), банк-эмитент (банк-ремитент), банки-корреспонденты (инкассирующие банки), исполняющий банк (представляющий банк), плательщик.

Важной особенностью законодательства РФ является распространение норм об инкассовой форме расчетов на публичные правоотношения (в части бесспорного списания средств со счета по исполнительным документам и инкассовым поручениям контролирующих органов).

Расчеты по инкассо, согласно п. 8.2. Положения №2-П, осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), а также на основании инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке). Инициатором платежа является получатель. В связи с этим перечисление средств в порядке инкассо также именуется дебетовым переводом. Так, Л.Г. Ефимова пишет: «Под дебетовым переводом средств … понимается безусловный перевод средств, осуществляемый по инициативе получателя платежа, т. е. кредитора. Аналогом дебетового перевода по российскому законодательству являются расчеты в порядке инкассо»[103].

Получатель средств (взыскатель) представляет указанные расчетные документы в двух экземплярах и в определенной форме, определяемой Положением №2-П.

По общему правилу, платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через кредитную организацию, обслуживающую получателя средств — взыскателя (п. 8.3 Положения №2-П).

Исключениями являются случаи, когда инкассовые поручения налоговых и таможенных органов, а также инкассовые поручения, основанные на исполнительных документах, могут предъявляться непосредственно в кредитную организацию, обслуживающую должника (пп. 2 и 4 ст. 46 НК РФ, п. 1 ст. 6 ФЗ «Об исполнительном производстве»[104]). Законность указанных норм подтверждена Верховным судом РФ[105].

Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, тем самым принимает обязательство доставить их по назначению. Указанное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов должны быть отражены в договоре банковского счета с клиентом (п. 8.6 Положения).

В случае неполучении платежа по платежному требованию, инкассовому поручению либо извещении о постановке в картотеку, банк-эмитент может по просьбе получателя средств направить в исполняющий банк запрос о причине неоплаты указанных расчетных документов (п. 8.12 Положения).

В силу статьи 875 ГК, «частичные платежи могут быть приняты в случае, когда это допускается банковскими правилами». Применительно к указанной норме, допускается частичная оплата платежных требований, инкассовых поручений, находящихся в картотеке по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» (п. 8.10 Положения).

ГК РФ допускает получение в рамках расчетов по инкассо платежа или акцепта платежа по векселям и чекам (п. 1 ст. 874). Необходимо при этом учитывать, что для получения оплаты или акцепта векселей и чеков через кредитную организацию необходим препоручительный индоссамент на имя этой кредитной организации[106].

Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщика

В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «с акцептом».

Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. Данный срок должен быть не менее пяти рабочих дней (п. 10.1 Положения).

Последний экземпляр платежного требования используется для извещения плательщика о поступлении платежного требования. Указанный экземпляр расчетного документа передается плательщику для акцепта не позже следующего рабочего дня со дня поступления в кредитную организацию платежного требования. Передача платежных требований плательщику осуществляется исполняющим банком в порядке, предусмотренном договором банковского счета.

Платежные требования помещаются исполняющим банком в картотеку по внебалансовому счету № 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» и находятся там до получения акцепта плательщика, отказа от акцепта (полного или частичного) либо истечения срока акцепта.

Плательщик в течение срока, установленного для акцепта, представляет в банк документ об акцепте платежного требования либо отказе полностью или частично от его акцепта по основаниям, предусмотренным в основном договоре, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа.

При неполучении в установленный срок заявления об акцепте или отказе от акцепта платежное требование считается неакцептованным, и на следующий рабочий день после истечения срока акцепта возвращается в банк-эмитент.

Другой вариант использования платежных требований данного вида заключается в том, что плательщик может предоставить исполняющему банку в договоре банковского счета право оплачивать платежные требования, предъявленные к его счету любыми или указанными плательщиком кредиторами (получателями средств), при неполучении от него документа об акцепте или отказе от акцепта (полном или частичном) платежного требования в течение срока, установленного для акцепта (п. 10.4 Положения).

Следовательно, в настоящее время в одном случае применяется предварительный положительный акцепт, то есть без выраженного согласия плательщика на оплату списание с его счета не производится, а во втором случае (если это прямо предусмотрено договором банковского счета), — предварительный отрицательный акцепт, при котором для списания денег со счета достаточно, чтобы плательщик в течение определенного срока не представил в кредитную организацию заявление об отказе от акцепта.