Организация управления инвестициями на предприятии ОАО ВПЗ
Выручка от реализации продукции снизилась в 2007 году на 7,57 %, а в 2008 году увеличилась лишь незначительно (таблица 2.2).
Таблица 2.2. Выручка от реализации (млн. руб.)
|
Год |
Всего, млн.руб. |
Темп роста к предыдущему году, % |
|
2006г. |
1440 |
- |
|
2007г. |
1331 |
92,43 |
|
2008г. |
1370 |
1,03 |
За рассматриваемый период произошло увеличение себестоимости. Данные фактической себестоимости представлены в таблице 2.3.
Наибольший удельный вес в составе затрат занимают материалы – 48%. Заметна тенденция к снижению доли данных затрат за рассматриваемый период, в то же время произошло увеличение доли затрат на оплату труда. В 2008 году темп роста заработанной платы составил 9,6% и 52,6% к 2007 и 2006 годам соответственно. Произошло увеличение прочих расходов на 14,4% и 68,7% по сравнению с 2007 и 2006 годом.
Выросла себестоимость товарной продукции, что, в свою очередь, повлекло за собой увеличение затрат на 1 рубль товарной продукции по сравнению с 2006 годом на 14,1 коп, с 2007 годом на 12 коп. В результате общество получило в 2008 году снижение прибыли по сравнению с 2006 годом на 136,62 млн. руб., с 2007 годом – на 88,12 млн. руб. (таблица 2.4.)
Таблица 2.3. Фактическая себестоимость товарной продукции по элементам (млн. руб.)
|
Элементы затрат |
2006 |
2007 |
2008 |
Абсолютное отклонение |
Темп роста, % | ||||
|
2007 к 2006 |
2008 к 2007 |
2008к 2006 |
2007 к 2006 |
2008 к 2007 |
2008к 2006 | ||||
|
Материальные затраты Удельный вес, % |
513,3 55,.5 |
593,5 51,7 |
570,3 48,3 |
80,2 -3,8 |
-23,2 -3,4 |
57 -7,2 |
115,6 |
96,1 |
111,1 |
|
В т.ч. сырье и материалы Удельный вес, % |
363,4 39,3 |
387,4 33,7 |
344,6 29,2 |
24 -5,6 |
-42,7 -4.5 |
-18,7 -10,1 |
106,6 |
89 |
94,8 |
|
Энергоресурсы Удельный вес, % |
149,9 16,2 |
206,1 18 |
225,6 19.1 |
56,2 1,8 |
19,55 1,1 |
75,75 2,9 |
137,5 |
109,5 |
150,5 |
|
Затраты на оплату труда с отчислениями по ЕСН Удельный вес, % |
318,4 34,4 |
443,2 38,6 |
485,9 41,2 |
124,8 4,2 |
42,7 2,6 |
167,5 6,8 |
139,2 |
109,6 |
152,6 |
|
Амортизация основных средств Удельный вес, % |
52,3 5,7 |
51,8 4,5 |
54,9 4,7 |
-0,5 -1,2 |
3,1 0,2 |
2,6 -1 |
99 |
106 |
105 |
|
Прочие расходы Удельный вес, % |
40,9 4,4 |
60,3 5,2 |
69 5,8 |
19,4 0,8 |
8,7 0,6 |
28,1 1,4 |
147,5 |
114,4 |
168,7 |
|
Итого затрат Удельный вес, % |
924,9 100 |
1149 100 |
1180 100 |
223,9 |
31,3 |
255,2 |
124,2 |
102,7 |
127,6 |
|
Товарная продукция |
1084 |
1161 |
1209 |
76,8 |
47,7 |
124,5 |
107,1 |
104,1 |
111,5 |
|
Себестоимость товарной продукции |
869,6 |
956,1 |
1140 |
86,5 |
184,3 |
270,8 |
110 |
119,3 |
131,1 |
|
Затраты на 1 рубль товарной продукции |
80,2 |
82,3 |
94,3 |
2,1 |
12 |
14,1 |
102,6 |
114,6 |
117,6 |
