Существует тесная взаимозависимость между активными операциями и операциями пассивными. Ликвидность можно обеспечить, поддерживая высокий уровень кассовой наличности или помещая средства в высоколиквидные активы, а, также гарантировав банку возможность привлекать дополнительные вклады и занимать деньги из других источников. Большая изменчивость суммы вкладов, требования досрочного погашения долгов, также обуславливают необходимость увеличения ликвидных активов. К тому же имеется прямая связь между издержками банка по вкладам и заемным средствам, с одной стороны, и доходами от различных активных операций - с другой, повышать прибыльность банковских операций, не выходя за границы ликвидности, помогает тщательное сопоставление предельных издержек по привлеченным средствам и предельных доходов от кредитов и инвестиций.

Таким образом, теория управления пассивами дополняет политику управления ликвидностью коммерческих банков. Под управлением пассивными операциями стали понимать действия, направленные на удовлетворение потребности в ликвидных средствах путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости.

Коммерческие банки должны распределять привлеченные средства, в различные виды активных операций не снижая прибыльность и ликвидность. При этом коммерческие банки могут руководствоваться тремя методами размещения средств: метод общего фонда средств, метод распределения активов, метод научного управления.

Для разумного управления ликвидностью необходимо тщательно проанализировать состояние банка.

Анализ операций банков является одним из важнейших направлений экономической работы, причем, чем крупнее банк, тем большее значение имеет правильная организация работы на данном участке для его нормального и эффективного функционирования.

Коммерческие банки с помощью анализа своих балансовых данных проверяют степень реализации основных целевых установок в своей деятельности: факторы их доходности, сбалансированность структуры активных и пассивных операций с целью поддержания ликвидности, соблюдение установленных ЦБ РФ экономических нормативов, минимизацию всех видов банковских рисков и т.д.

Представленный в дипломной работе набор показателей вполне приемлем для анализа нашими коммерческими банками с целью изыскания резервов роста прибыли, поддержания ликвидности и минимизации бан­ковских рисков.

Следовательно, коммерческие банки обязаны поддерживать уровень своей ликвидность, выполняя требования Центрального Банка РФ. Кроме того, необходимо уделять существенное внимание поддержанию оптимального соотношения между ликвидностью и прибыльностью.

По данным анализа финансового состояния филиала Ноябрьского городского банка можно сделать следующие выводы.

В целом положение банка на протяжении исследуемых 3 лет работы довольно стабильное, хотя и чередует спады и подъемы. Коэффициенты ликвидности не опускались ниже минимального значения, то есть банк всегда имел в наличии достаточное количество ликвидных средств для погашения своих обязательств. Губкинский филиал Ноябрьского городского банка на протяжении трех лет своей деятельности не допускал нарушения сроков платежей, выполнял обязательства перед клиентами и вкладчиками, постоянно имел средства на корреспондентском счете.

Хотелось бы заметить, что в последние два года деятельности Ноябрьский городской банк постепенно стал наращивать базу кредитных операций, что в дальнейшем положительно скажется в работе банка. Банк ставит своей приоритетной целью деятельности - предоставления кредитов всем категориям клиентов.

Таким образом, хотелось бы порекомендовать Губкинскому филиалу Ноябрьского городского банка не отказываясь полностью от кредитования, в то же время уделять самое пристальное внимание изучению финансового состояния ссудозаемщика и наличию надежного обеспечения. Кроме того, поддерживать оптимальное соотношение высоколиквидных активов и своих обязательств.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.

1. «Банковское дело» под редакцией проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. Москва «Финансы и статистика», 1996 год.

2. «Банковское дело» под ред. д.э.н. проф. Г.Н.Белоглазовой д.э.н. проф. Л.П. Кроливецкой М.: «Финансы и статистика» 2003г.

3. «Банковское дело» под редакцией к.э.н. Ю.А. Бабичевой. Москва, «Экономика», 1994 год.

4. «Банковское дело» А. М. Товасиев - М., ЮНИТИ 2001г.

5. «Банковское дело» под редакцией О.И. Лаврушина. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992 год.

6. «Банковское дело» А.М. Товасиев М.: «Дело и сервис» 1999г.

7. «Банковский менеджмент» Т.В. Никитина, Санкт-Петербург 2002г.

8. «Банковское дело» под редакцией О.И. Лаврушина М.: «Финансы и статистика» 2004г.

9. «Банковский менеджмент» Питер С. Роуз перевод с английского

2-го издания Академия народного хозяйства при правительстве РФ, Дело ЛТД - Москва 1995г.

10. «Деньги и кредит» №10, 1997 г. Дубинин С.К. Финансовая стабилизация и состояние банковской системы Российской Федерации.

11. «Деньги и кредит» №6, 1997 г. Хандруев Ан. А. Управление рисками банков: научно-практический аспект.

12. «Деньги и кредит» №2, 1997 г. Исаичева А.В. К определение ликвидности коммерческого банка.

13. «Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика» под общей редакцией В. Лукашевича, М. Ярцева. - Санкт-Петербург, 1994 год.

14. «Денежное обращение и банки» под редакцией проф. Г.Н. Белоглазовой, проф. Г.В. Толоконцевой М.: «Финансы и статистика» 2000г.

15. «Деньги. Кредит. Банки» Е.Ф. Жуков М.: «ЮНИТИ» 2002г.

16. Инструкция о порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам № 254-П.

17. Инструкция Центрального Банка Российской Федерации №110-И «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 16 января 2004 года.

18. Интернет сайт www.cbr.ru

19. «Коммерческие банки» ГолубевС.Г., Галочкин В.В. Учебное пособие. Мн.: Алгоритм 1997г.

20. «Коммерческие расчеты от А до Я»– М., «Дело и сервис» 1999г.

21. «К определению ликвидности коммерческого банка» Исаичева А.В. (Россия) // Банковский вестник. – 1997 - №2.

22. «Ликвидность банка» - М., «Деньги и кредит» №11-12 1994г.

23. «Ликвидность коммерческого банка» Румас С. Деньги и кредит, 1998. - №2.

24. Лекции Е, А. Тарханова «Коммерческие банки» ТюмГУ

25. Общая теория финансов» под ред. проф. чл. кор. РАЕН Л.А. Дробозиной М.: «Банки и биржи» «Юнити» 1995г.

26. «Организация деятельности коммерческих банков» Г.И. Кравцов, Мин. БГЭУ 2002г.

27. «Основы банковского дела в РФ» - Ростов н/Д., «Феникс» 2001г.

28. «Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка» - М., «Банковский журнал» № 3, 1998г.

29. «Правовая база банковской деятельности: на пути к международным стандартам»- М., «Бизнес и банки» № 12, 1999г.

30. Письмо от 27.07.2000г. № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»

31. Положение о методике определения собственных средств кредитной организации от 10.03.2003г. № 215-П.