В структуре заемных средств за анализируемый период произошли следующие изменения. К началу 2002-2003гг. основную долю привлеченных средств составляли средства на счетах клиентов (95%), (99,5%) и вклады физических лиц (59,5%) (73,2%) соответственно.

Изменения в структуре собственных средств банка. Рис.4.

На начало 2004г. в структуре заемных средств появились средства кредитных организаций, которые составили 2,5%, собственных средств банка. Сократилась доля средств на счетах клиентов до 97% (т.е. на 2,5%), в том числе и средства физических лиц на 10,7%, что является отрицательным моментом в структуре привлеченных средств.

В результате проведенных расчетов можно заметить, что в структуре привлеченных средств на начало 2004г. появился отрицательный момент:

Сократилась доля средств на расчетных счетах клиентов, как физических, так и юридических лиц.

Сделаем общие выводы о состоянии баланса. Анализ основных источников привлечения и вложения ресурсов Ноябрьского городского банка по результатам деятельности за рассмотренные периоды выявил следующие результаты:

1. Удельный вес кредитов по совокупности основных направлений активных операций находился в пределах от 50,8 % (на 1 января 2002г.) до 64 % (на 1 января 2004г.)

2. Денежные средства и счета в ЦБ имели устойчивую тенденцию к снижению абсолютного значения от 163 681 тыс. руб. до 118 286 тыс. руб., что составило 7%.

3. Уставной капитал оставался без изменений.

4. Основными источниками привлечения средств явились средства на счетах клиентов.

5. Средства на счетах клиентов имели тенденцию к снижению в абсолютном значении с 633 626 тыс. руб. до 582 339 тыс. руб., а их удельный вес в структуре привлеченных средств банка повысился с 95% до 97%.

В целом по балансу можно отметить факторы, влияющие как отрицательно, так и положительно на ликвидность банка.

Положительными факторами, повышающими ликвидность банка, являются рост денежных средств и счетов в других банках, рост денежных средств на счетах клиентов, увеличение уставного капитала.

Отрицательными факторами, снижающими ликвидность банка, является увеличение зависимости от межбанковских кредитов и снижение в источниках привлеченных средств доли средств клиентов.

Далее по данным баланса были рассчитаны экономические нормативы ликвидности в соответствии с требования Инструкции № 110-И Центрального банка Российской Федерации от 16 января 2004 года. Из 14 рассчитываемых нормативов во внимание можно принимать лишь нормативы Н2, Н3, Н4 и то с достаточной долей условности.

Это объясняется тем, что филиал не является самостоятельным банком, нормативы ликвидности рассчитываются и поддерживаются головным банком. Кредитование и привлечение денежных вкладов филиал осуществляет в пределах предоставленных ему полномочий.

1. Н2 - 2002г.- 178202/419962=42

2. Н2 - 2003г. -154366/444119=34

3. Н2 - 2004г. -134775/384328=35

4. Н3- 2002г - 705623/849832=83

5. Н3-2003г. - 733181/834278=88

6. Н3-2004г. - 525095/743743=71

7. Н4- 2002г.- 185560/ (115532+49988)=112

8. Н4- 2003г. -234655/(115506+92783)=113

9. Н4-2004г.- 232872/(107679+112796)=106

10. Н5- 2002г. – 669455: (4295342-13057) =16

11. Н5- 2003г. – 733181: (5286114-15822) =14

12. Н5 - 2004г. - 525095(495444-15875)=21

Табл.2.2.3.

Нормативные показатели ликвидности

Расчетные значения нормативных показателей ликвидности Ноябрьского городского банка представлены в таблице 2.2.3.). Из анализа таблицы видно, что в целом все нормативы ликвидности находятся в пределах, установленных ЦБ РФ. Коэффициент мгновенной ликвидности за рассматриваемый период снизился с 42% до 35%, за счет снижения средств на расчетных счетах клиентов и на вкладах до востребования. Соответственно уменьшаются и высоколиквидные активы, которые направлены на выплату средств, как наличным, так и безналичным путем (из кассы через корреспондентские счета). На момент составления балансовой отчетности значение коэффициента находится в допустимых пределах, что характеризует банк как платежеспособный.

Норматив текущей ликвидности соблюдается, но наблюдается то снижение, то повышение коэффициента с 83% до 71%. В 2003г. произошли увеличения по погашению кредитных обязательств (на 5%), как физических лиц, так и организаций, с учетом привлечения вкладов и сроков выдачи кредитов. Банк контролирует привлечение вкладов, для своевременной выплаты своих обязательств. Резкого снижения или увеличения коэффициента не произошло, что свидетельствует о стабильном финансовом состоянии банка и его высокой платежеспособности.