Комплексный экономическиий анализ хозяйственной деятельности
Таким образом, наибольшее влияние на объем продаж оказало изменение коэффициента сменности, в связи с этим уменьшился машино – час работы оборудования, что повлияло на изменение объема продаж, приходящегося на 1 тыс. руб. активной части основных средств.
№ 4.
Таблица 4.
Характеристика соотношения экстенсивности и интенсивности использования ресурсов в процессе производства
| № п/п | Показатель | Прошлый год | Отчетный год | Темп прироста, % | Прирост ресурса на 1% прироста выручки от продаж (Кэкст.i) | Коэффициенты влияния на прирост выручки от продаж | |
| экстенсивности использования ресурса | интенсивности использования ресурса | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 |
Численность рабочих, (N), чел. |
9750 |
11214 |
15.02 |
1.08 |
107.86 |
-7.86 |
| 2 |
Среднегодовая стоимость активной части производственных фондов, тыс. руб. |
1654880 |
1721459 |
4.02 |
0.29 |
28.90 |
71.10 |
| 3 |
Стоимость материалов, использованных при производстве готовой продукции, тыс. руб. |
4211700 |
4756160 |
12.93 |
0.93 |
92.86 |
7.14 |
| 4 |
Выручка от продажи продукции, тыс. руб. |
7236400 |
8243819 |
13.92 | - | - | - |
| 5 |
Алгоритм расчета показателя, характеризующего комплексное использование ресурсов | - | - | - | |||
| 6 |
Показатели, характеризующие комплексное использование ресурсов | - | - | - |
0.77 |
76.54 |
23.46 |
Таким образом, на 1 % прироста выручки наибольший прирост у показателя численности рабочих, что было подтверждено в предыдущих расчетах. Коэффициент экстенсивности использования ресурсов превышает коэффициент интенсивности в 3,26 раз.
№ 5.
Таблица 5.
Комплексный резерв увеличения объема продаж продукции за счет внутренних резервов использования ресурсов
| № п/п | Показатель | Резерв увеличения объема продаж, выявленных в процессе анализа | Резерв увеличения объема продаж при комплексном использовании имеющихся резервов улучшения использованя ресурсов |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 |
Увеличение стоимости продаж за счет лучшего использования трудовых ресурсов |
1464 |
1500 |
| 2 |
Увеличение стоимости продаж за счет лучшего использования материальных ресурсов |
14255 |
16000 |
| 3 |
Увеличение стоимости продаж за счет лучшего использования основных производственных средств |
22288 |
25000 |
| 4 |
Итого комплектный ресурс |
- |
42500 |
Таким образом, комплектный резерв увеличения объема продаж за счет использования ресурсного потенциала составляет 42 500 тыс. руб. При этом увеличение стоимости продаж за счет лучшего использования трудовых ресурсов планируется за счет увеличения численность рабочих, а увеличение стоимости продаж за счет лучшего использования материальных ресурсов – через сокращение затрат на производство изделий, т. е. издержек.
Так наибольшее влияние на объем продаж оказал коэффициент сменности, то планируется увеличить рабочий день и ставить его на уровне прошлого года
2. Анализ производства и объема продаж
№ 6.
Количество проданной продукции в отчетном году увеличилось в 1,2 раза, что в свою очередь повлияло на размет выручки и вызвало её увеличение в 1,14 раз. Динамика цен трех изделий неоднородна, происходит и снижение и увеличение. Сохранив цены прошлого года при изменении количества изделий предприятие получило бы больше выручки в 1,088 раз.
