Комплексный анализ итогов деятельности и состояния предприятия
1) Коэффициент ритмичности определяется путем суммирования фактических удельных весов выпуска продукции за каждый период, но не более планового их уровня.
критм = 23,89 + 25,00 + 25,71 + 24,12 = 98,73%
Таким образом доля продукции, реализованная в соответствии с плановым графиком поставок продукции составляет 98,73%.
2) Коэффициент аритмичности:
каритм = 100 - 98,73 = 1,27%.
Т.е. доля продукции, реализованной с нарушением плана выпуска и реализации продукции составляет 1,27%.
На основании проделанного анализа можно сделать вывод о довольно ритмичной работе предприятия.
Таблица 5
Анализ эффективности использования трудовых ресурсов за 2007 – 2008гг.
|
№п/п |
Показатели |
Прошлый год |
Отчетный год |
Изменение(+--) |
Темп роста. % |
|
1 |
Выручка от реализации, тыс. руб. |
137 601 |
140 211 |
2 610 |
101,90 |
|
2 |
Среднесписочная численность работников, чел. |
557 |
529 |
-28 |
94,97 |
|
3 |
Среднегодовая выработка продукции на одного работающего, тыс. руб. |
247,039 |
265,049 |
18,010 |
107,29 |
|
4 |
Относительная экономия работников, чел. |
-39 | |||
|
5 |
Доля прироста продукции (тыс. руб.) за счет: |
х |
x |
x | |
|
- изменения численности. |
x |
x |
-6 917 |
x | |
|
- повышения производительности труда |
x |
x |
9 527 |
x |
1) Определение относительной экономии работников,
Отн. эк.= Чотч – Чбаз • JV
где JV - индекс роста объема продукции.
Отн. эк.= 529 – 557 • 1,019 = - 39 чел
Так как в отчетном голу произошло фактическое сокращение работников на 29 человек, относительная экономия фактически составит -10 человек.
Определим величину среднегодовой заработной платы, приходящуюся на одного работающего в отчетном году:
тыс. руб.,
где Uот. - фонд оплаты труда в отчетном году,
Умножением сэкономленной численности на среднегодовую заработную плату получим относительную экономию численности работающих, выраженную в заработной плате:
отн. экон.Ч = -10 · 18,673 = -186,730 тыс. руб.
Это общий результат интенсификации в использовании трудовых ресурсов, часть которого может отразиться в повышении заработной платы работающих и других выплат, а другая часть - в снижении себестоимости продукции за счет относительной экономии оплаты труда.
Относительная экономия оплаты труда составит:
отн. эконU = Uот – Uбаз • JV = 9878 - 8273 • 1,019 = 1448 тыс. руб.
Uбаз - фонд оплаты труда в базисном году.
2) Влияние на изменение выручки от реализации факторов использования трудовых ресурсов.
Таблица 5а
|
Подстановки |
Численность работников, чел. |
Производительность труда, тыс. руб. |
Объем реализации продукции, тыс. руб. |
Результат влияния., тыс. руб. |
|
557 |
247,039 |
137 601 | ||
|
1 |
529 |
247,039 |
130 683 |
-6 917 |
|
II |
529 |
265,049 |
140 211 |
9 527 |
|
Итого |
2 610 |
Снижение численности работающих на 28 человек по сравнению с базисным периодом привело к снижению выручки на 6 917 тыс. руб.
Увеличение производительности труда на 18,010 тыс. руб. привело к увеличению объема реализации продукции на 9 527 тыс. руб.
Таблица 6
Анализ структуры основных средств предприятия за 2007-2008гг.
|
Виды основных средств |
на начало года |
на конец года |
изменение | ||||||||
|
сумма. тыс. руб. |
уд. вес, % |
сумма, тыс. руб. |
уд. вес, "/и |
сумма, тыс.руб. |
уд. вес. % | ||||||
|
Основные средства: | |||||||||||
|
- здания |
51 296 |
49.66 |
51 296 |
49,14 |
- | ||||||
|
- сооружения |
1705 |
1,65 |
3 014 |
2,89 |
+1 309 |
1.24 | |||||
|
- передаточные устройства |
- |
- |
- |
- |
- |
- | |||||
|
Итого, пассивная часть ОС |
53001 |
51,31 |
54310 |
52,03 |
1 309 |
1.24 | |||||
|
- машины и оборудование |
43 138 |
41.76 |
42 905 |
41,10 |
-233 |
-0,66 | |||||
|
- транспортные средства |
6 429 |
6,22 |
6 400 |
6,13 |
-29 |
-0,09 | |||||
|
- инструмент, инвентарь |
722 |
0.70 |
111 |
0,74 |
55 |
0,05 | |||||
|
- другие виды |
- |
- |
- |
- |
- |
- | |||||
|
Итого, активная часть ОС |
50 289 |
48,69 |
50 082 |
47,97 |
-207 |
-0,71 | |||||
|
Всего: |
103 290 |
100 |
104 392 |
100 |
1 102 | ||||||
|
в том числе | |||||||||||
|
а) промышленно - производственные |
101 807 |
98,56 |
102842 |
98,52 |
1035 |
-0,05 | |||||
|
б) непроизводственные |
1 483 |
1.44 |
1 550 |
1,48 |
67 |
0,05 | |||||
