Комплексный анализ итогов деятельности и состояния предприятия
Увеличение материальных затрат на 288 тыс. руб. привело к увеличению выручки от реализации продукции на 371 тыс. руб.
Увеличение материалоотдачи, то есть объема произведенной продукции, приходящейся на 1 руб. материальных затрат на 0,021 руб. привело к увеличению объема реализации продукции по сравнению с начальным этапом мероприятий на 2 239 тыс. руб.
3) Влияние на изменение выручки от реализации факторов экстенсивности и интенсивности использования основных фондов.
Таблица 3в
|
Подстановки |
Среднегодовая стоимость ОС,тыс. руб. |
Фондоотдача, руб. |
Объем реализации продукции, тыс. руб. |
Результат влияния, тыс. руб. |
|
59069 |
2,329 |
137601 | ||
|
I |
55059 |
2,329 |
128 260 |
-9341 |
|
II |
55059 |
2,547 |
140211 |
11951 |
|
Итого |
2610 |
Уменьшение среднегодовой стоимости основных фондов на 4 010 тыс. руб. привело к снижению выручки от реализации продукции на 9 341 тыс. руб.
Увеличение фондоотдачи, то есть объема произведенной продукции, приходящегося на 1 руб. основных фондов на 0,217 руб. привело к увеличению объема реализации продукции по сравнению с начальным этапом мероприятий на 11 951 тыс. руб.
4) Влияние на изменение выручки от реализации факторов экстенсивности и интенсивности использования оборотных средств.
Таблица 3г
|
Подстановки |
Стоимость оборотных активов, тыс. руб. |
Оборачиваемость оборотных средств, обороты |
Объем реализации, тыс. руб. |
Результат влияния, тыс. руб. |
|
22288 |
6,174 |
137601 | ||
|
I |
29543 |
6,174 |
182391 |
44791 |
|
II |
29543 |
4,746 |
140211 |
-42 181 |
|
Итого |
2610 |
Увеличение среднегодовой стоимости оборотных активов на 7 255 тыс. руб. привело к увеличению выручки от реализации продукции на 44 791 тыс. руб.
Уменьшение оборачиваемости оборотных средств на 1,428 оборота в отчетном году по сравнению с начальным этапом мероприятий, привело к уменьшению объема реализации продукции на 42 181 тыс. руб.
Для расчета ритмичности работы предприятия были использованы следующие данные о выручке, полученной и запланированной в отчетном году, тыс. руб.:
|
Показатели |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
Итого за год |
|
План |
34 000 |
35 000 |
36 000 |
35 000 |
140 000 |
|
Факт |
33 502 |
35 647 |
37 241 |
33 821 |
140 211 |
Для анализа себестоимости продукции были использованы следующие данные:
- условно-постоянные затраты составляют 24 524 тыс. руб.
в базисном году 24 524 тыс. руб.
в отчетном году 25 3 18 тыс. руб.
- переменные затраты составили:
в базисном году 108 036 тыс. руб.
в отчетном году 111 535 тыс. руб.
Таблица 4
Анализ ритмичности работы предприятия в течение года
|
Показатели |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
Итого за год |
Сред. кв. объем | ||||
|
сумма |
уд. вес |
сумма |
уд. вес |
сумма |
уд. вес |
сумма |
уд. вес | |||
|
1. Выручка от реализации тыс. руб в т,ч, по плану по факту | ||||||||||
|
34 000 |
24,29 |
35 000 |
25,00 |
36 000 |
25,71 |
35 000 |
25.00 |
140 000 |
35 000 | |
|
33 502 |
23.89 |
35 647 |
25.42 |
37 241 |
26.56 |
33 821 |
24.12 |
140 211 |
35 053 | |
|
2. Отклонение от среднеквартального объема фактически |
-498 |
-0.39 |
647 |
0,42 |
1241 |
0,85 |
-1179 |
-0,88 |
211 |
53 |
|
3. Коэффициент ритмичности |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
98.73 |
х |
