Сберегательные вклады – предназначены для привлечения средств клиентов, которые желают сохранить деньги в ожидании будущих расходов или возникновения необходимости в финансовых средствах. К ним относят: счета на сберегательных книжках, депозиты до востребования с плавающей процентной ставкой и ограниченным числом переводов и снятия средств со счета, векселя до востребования, выпускаемые для Государственного Казначейства США.

Срочные депозиты – сберегательные вклады, по которым установлен определенный срок. Выделяют следующие счета: срочные депозиты малого размера (до 100000 $), депозитные сертификаты – депозиты с минимальным размером 100000 $, индивидуальный пенсионный счет – специальный сберегательный или срочный счет с налоговыми преимуществами, предназначен для того, чтобы обеспечить занятых пенсионных доходом.

13.4 Недепозитные источники привлечения средств

В отличие от депозитов, недепозитные источники привлечения банковских средств имеют ряд отличительных черт:

- имеют не персональный характер, т.е. не связаны с конкретным клиентом банка, а приобретаются на конкурентной основе на рынке через посредников;

- инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку, тогда как в случае с депозитами активной стороной является вкладчик;

- более дорогой ресурс для банка по сравнению с депозитами.

К недепозитным источникам относят:

1) Кредиты, полученные у других банков (межбанковский кредит);

2) Кредиты, полученные у Центрального банка;

3) Ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе (операции РЕПО);

4) Евровалютные займы;

5) Выпуск коммерческих ценных бумаг (векселей);

6) Выпуск облигаций.

МБК используется кредитными организациями для предоставления клиенту ссуды в сумме, превышающей собственные возможности банка, или для поддержания уровня ликвидности. Наличие развитого рынка МБК позволяет сосредоточивать в оперативных резервах банков меньше средств для поддержания их ликвидности, а также повышает эффективность использования кредитных ресурсов банков за счет перераспределения избыточных ресурсов.

Кредиты от центрального банка коммерческие банки получают в форме: переучета и перезалога векселей и в порядке рефинансирования.

Сделки РЕПО – это соглашение о продаже ценных бумаг с совершением через некоторое время обратной сделки. Экономический смысл операций РЕПО состоит в том, что одна сторона, имеющая некоторый избыток денежных средств, предоставляет их на время другой стороне за определенную плату. При этом первоначальный владелец денежных средств получает в качестве обеспечения ценные бумаги. Таким образом, операция РЕПО выступает как кредитование под ценные бумаги. Право собственности поочередно переходит от одной стороны к другой. Разница между ценами продажи и покупки одних и тех ценных бумаг составляет фактически плату за кредит, предоставленных банку-заемщику. Сделка РЕПО обладает большой ликвидностью и имеет невысокий риск.

Евровалютные займы как вид недепозитного источника имеют форму еврооблигаций (евробондов), т.е. долговых ценных бумаг, выпускаемых заемщиком при получении долгосрочного займа на еврорынке.

Операции по привлечению средств путем выпуска банковских векселей получили широкое распространение в России с 1993 г.

Банковские векселя похожи по своей природе на сертификаты, но в отличие от них вексель может быть использован в качестве расчетного и платежного средства, а также передан новому владельцу по передаточной надписи – индоссаменту. Выпуск облигаций кредитными организациями регламентируется Инструкцией ЦБ РФ «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» № 102-И от 22.07.2002 г (с изм.). Выпуск облигаций разрешается банкам только после полной оплаты уставного капитала.

Пассивные операции по привлечению межбанковских или централизованных кредитов, а также эмиссия неинвестиционных ценных бумаг проводятся по инициативе самого банка и являются эффективным способом быстрого привлечения крупных финансовых ресурсов. Однако поскольку эти операции осуществляются на денежном рынке, то стоимость привлечения подобных ресурсов значительно выше, чем депозита равного срока, и поэтому комбанки обычно прибегают к подобным средствам в крайних случаях при возникновении финансовых затруднений.

Тема 14. Активные операции коммерческого банка

14.1 Сущность и виды активных операций

Активные операции- это операции по размещению банковских ресурсов в целях получения необходимого дохода и обеспечения ликвидности банка.

Активные операции банков можно разделить на 4 группы:

1. кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;

2. инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля (портфеля ценных бумаг);

3. кассовые и расчетные операции;

4. прочие операции.

Результаты активных операций отражаются в активе баланса банка.

Классификация активных операций может проводиться по различным критериям:

1) С точки зрения доходности банковские операции делятся на 2 группы:

· активы, приносящие доход (ссуды, инвестиции, межбанковские депозиты);

· активы, не приносящие доход, или условно доходные активы (кассовая наличность, остатки средств на резервном и корреспондентском счетах в Центральном банке, инвестиции в основные фонды банка).

2) С точки зрения ликвидности выделяют 3 группы активов:

· Высоколиквидные активы (кассовая наличность, остатки средств на корсчетах в других комбанках, остатки средств на резервном счете в ЦБ РФ, вложения в государственные ценные бумаги);

· Ликвидные активы, для превращения которых в деньги требуется определенное время (ссуды, ценные бумаги, факторинговые операции);

· Труднореализуемые и безнадежные активы (долгосрочные вложения, труднореализуемые активы (здания, сооружения, просроченная задолженность по ссудам), безнадежные вложения (длительные просроченные долги)).

3. В зависимости от степени рискованности выделяют безрисковые и рисковые активы. Выделяют 5 групп активов:

1 группа - активы с нулевой степенью риска (средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, обязательные резервы, перечисленные в Банк России, касса и приравненные к ней средства, драгоценные металлы в хранилищах и в пути, вложения в облигации ЦБ РФ, вложения в государственные долговые обязательства группы развитых стран);

2 группа- активы с 10 % -ой степенью риска (ссуды, гарантированные Правительством РФ, ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, вложения в долговые обязательства РФ);

3 группа - степень риска 20% (вложения в долговые обязательства субъектов РФ, средства на корсчетах в иностранных банках, ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и т.д.);

4 группа - степень риска 70% (средства на счетах в банках-резидентах РФ, средства на счетах в банках-нерезидентах, не входящих в число «группы развитых стран», вложения в корпоративные ценные бумаги);