Бюджетирование, бюджет и контроль затрат
Приложение Е
Таблица Д.1 - Затраты материалов необходимые для производства планового объема готовой продукции, в натур ед.
|
Наименование материалов |
А |
Б |
Всего | ||
|
на ед. |
на объем производства |
на ед. |
на объем производства | ||
Таблица Д.2 - Бюджет прямых материальных затрат.
|
Показатели |
Материал А |
Материал Б |
Всего |
|
1. Всего потребности в материалах, ед | |||
|
2. Использовано из запасов, ед | |||
|
3. Цена за ед. | |||
|
4. Стоимость запасов материалов использованных в производстве, руб (2*3) | |||
|
5. Объем закупок материалов, необходимых для выполненя плана производства (1-2), ед | |||
|
6.Цена за ед, руб. | |||
|
7.Стоимость закупок материалов, необходимых для выполненрия плана производства (5*6), руб | |||
|
8. Общая стоимомть материалов (4+7) руб |
Приложение Ж
Таблица Ж.1 - Бюджет закупки материалов в натуральном и стоимостном выражении.
|
Показатели |
Материал А |
Материал Б |
Всего |
|
1. Потребности в материалах для производства, ед | |||
|
2.Запасы материалов на конец периода, ед | |||
|
3. Всего потребность в материалах, (1+2), ед | |||
|
4. Запасы материалов на начало периода, ед | |||
|
5. Объем закупок (3-4), ед | |||
|
6. Цена за ед, руб | |||
|
8 Объем закупок материалов (5*6), руб |
Таблица Ж.2 - Бюджет затрат труда в натуральном и стоимостном выражении.
|
Показатели |
Кол-во произве- денной пр-ции, шт. |
Затраты рабочего времени на ед. пр-ции, час |
Общие затраты рабочего времени, час |
Почасовая ставка, руб. |
Всего, руб |
|
А | |||||
|
Б | |||||
|
Итого |
Приложение И
Таблица - Бюджет накладных расходов
|
Накладные расходы |
Сумма тыс. руб. |
|
I. Переменные накладные расходы, всего, в т.ч. | |
|
1. вспомогательные материалы | |
|
2. Заработная плата вспомогательных рабочих | |
|
3.Электроэнергия | |
|
4. расходы по созданию и эксплуатации оборудования | |
|
II. Постоянные накладные расходы, всего, в т.ч. | |
|
1. Амортизация | |
|
2. Налоги | |
|
3. Электроэнергия | |
|
5. Ремонт | |
|
Всего |
Приложение К
Таблица К.1 - Бюджет себестоимости реализованной продукции
|
Показатели |
Сумма тыс. руб. |
|
1 Запасы готовой продукции на начало периода | |
|
2. Затраты материалов | |
|
3. Затраты труда | |
|
4. Накладные расходы | |
|
5. Себестоимость произведенной продукции (2+3+4) | |
|
6. Запасы готовой продукции на конец периода | |
|
7. Себестоимость реализованной продукции (1+5-6) |
Таблица К.2 - Бюджет общих и административных расходов
|
Показатели |
Сумма,руб. |
|
1. Заработная плата управляющих | |
|
2. зароботная плата служащих | |
|
3. Содержание административных помещений | |
|
4. Разное | |
|
Итого |
Приложение Л
Таблица - Прогноз прибылей и убытков
|
Показатели |
Сумма, руб |
|
1. Вырука от реализованной продукции | |
|
2. Себестоимость реализованной продукции | |
|
3. Валовая прибыль (1-2) | |
|
4. Операционные расходы | |
|
5. Операционные доходы | |
|
6. Прибыль от основной деятельности (3-4+5) |
Приложение М
