РТВПп = 146×250×7,5×0,2×0,25 = 13687,5 тыс. руб.

Проведенный анализ на основании плановых показателей на 2009 год позволил выявить прогнозные резервы повышения эффективности использования материально-технической базы предприятия, которые могут быть использованы в будущей финансово-хозяйственной деятельности предприятия. За счет запланированного на 2007 год ввода в действие нового оборудования, сокращения внутрисменных и целодневных простоев техники, повышения коэффициента сменности, более интенсивного использования оборудования предприятие имеет реальные возможности увеличить выпуск продукции на 16871 тыс.руб.

Таким образом, предприятие должно использовать все возможности для достижения высоких финансовых показателей в будущем: обновлять материально-техническую базу, реализовывать ненужные и неиспользуемые основные средства, модернизировать устаревшее, но пригодное к эксплуатации оборудование.

Для определения показателей экономической эффективности внедрения внесенных предложений произведем расчет необходимых затрат и ожидаемых доходов, а затем критериев эффективности проектов.

Таблица 10

Расчет экономического эффекта от внедрения мероприятий [17]

Капитальные затраты на проект практически полностью определяются стоимостью программного обеспечения и дополнительного оборудования.

Что касается эксплуатационных затрат, то они в основном складываются из зарплаты операторов, амортизационных отчислений, и единого социального налога. Наибольший вес из этих составляющих приходится на зарплату трех операторов – на начальном этапе внедрения проекта такое количество операторов новой информационной системы представляется достаточным, в дальнейшем это количество может варьироваться в зависимости от изменения масштабов их деятельности, которая рассчитана исходя из средней ставки заработной платы операторов в России, составляющей порядка 200 долл. в месяц. Значительное место в структуре затрат занимают амортизационные отчисления, рассчитанные линейным методом, исходя из стоимости оборудования и нормы амортизации. В целом эксплуатационные расходы достигнут 1580 тыс. руб. в год.

При расчете ожидаемых доходов мы будем учитывать доходы от роста реализации и от экономии расходов. Что касается доходов от реализации, то рассмотрим такие из них как дополнительные продажи и предоставление коммерческой информации. В зависимости от рода деятельности компании количество дополнительных продаж при применении системы может различаться на порядки.

Для целей нашего расчета предположим, что дополнительный доход предприятия в результате внедрения автоматизированной системы управления основными фондами составит примерно 450 тыс. руб. в месяц. Дополнительный доход в основном обусловливаются улучшением постановки управленческого учета, снижением аварийных простоев. Кроме того, внедрение системы позволит контролировать общую ситуацию на предприятии, во всех его подразделениях. При этих допущениях дополнительный доход предприятия составит немногим менее 5700 тыс. руб. в год.

Далее обратимся к доходам от экономии ресурсов. Поскольку речь идет о предприятии, деятельность которого является фондоемкой, то для эффективной работы ему, естественно, требуется знать состояние основных фондов, прогнозировать возможные аварийные простои и другие данные для выработки производственной стратегии. Очевидно, для получения этих данных предприятие нуждается в проведении экспертных оценок, наиболее трудоемким этапом которых является сбор информации, после внедрения системы эти данные будут получаться автоматически в рабочем режиме действия системы. В расчете экономия на проведении исследования рассчитывается из средней стоимости исследования.

Предприятие получает возможность сократить свои расходы и за счет снижения издержек на устранение последствий аварий. В целом за счет этих двух ресурсов компания может сэкономить примерно 10 тыс. руб. Доход может быть увеличен и за счет дополнительного производства на высвобожденных ресурсах.

Дополнительные доходы, полученные предприятием в результате внедрения системы управления основными фондами и расчет дополнительной чистой прибыли приведем в таблице 11.

Таблица 11

Расчет дополнительно полученной чистой прибыли, тыс. руб. [17]