Говоря о коэффициенте обеспеченности собственными (оборотными) средствами следует отметить, что это еще один из показателей, на основе которого банк имеет право говорить о неудовлетворительной структуре баланса и считать предприятие - неплатежеспособным (35. -с. 2). Логика расчета числителя данного коэффициента, как утверждает В.Б. Ковалёв, должна быть следующая (22. -с. 11). Исходя из основной взаимосвязи балансовых статей, когда источником покрытия основных средств выступают не только собственный, но и долгосрочный заемный капитал, а оборотные средства формируются как за счет краткосрочных ссуд и займов, так и за счет собственного капитала, то есть:

Числитель= IV группа пассива + (долгосрочные)-IV группа актива

(Собственные) кредиты изаймы,

оборотные средства III группа пассива

На сегодня, анализ кредитоспособности заемщика по ограниченному кругу показателей в отделении СБС «Агро» практически не используется. Это связано с тем, что огромное количество предприятий имеют неликвидные балансы. При расчете всех 9 коэффициентов Методики по расширенному кругу показателей выявляя несколько положительных тенденций по разделу финансовой устойчивости, банк способен признать финансовые затруднения заемщика временными и выдать кредит. Таким образом, Методика отделения СБС «Агро» характеризуется применением метода оценки кредитоспособности заемщика на базе расчета системы финансовых коэффициентов. В связи с изменением структуры баланса в 1993г. изменился расчет необходимых коэффициентов, и число их возросло с 5 до 9 (стали применяться коэффициенты абсолютной ликвидности, соотношения дебиторской и кредиторской задолженности, долгосрочного привлечения заемных средств, маневренности собственных средств). Часть из применяемых на сегодня новых коэффициентов отразили подход, используемый японскими банками при оценке кредитоспособности заемщика ( коэффициенты собственности: коэффициенты соотношения заемных и собственных средств и долгосрочного привлечения заемных средств).

Всё это означает, что особенностью Методики является её способность оценивать только текущее состояние кредитоспособности заемщика и обращать внимание на финансовое положение заемщика в прошлом по данным старой отчетности.

Применение же более расширенного подхода к оценке кредитоспособности заемщика затруднено рядом обстоятельств, которые напрямую связаны с недостаточностью информативности российской отчетности и трудностью получения более объективных данных об оборотах и прибыльности предприятия.

2.3. Схема сбора и анализа информации о клиенте.

В целом схема сбора и анализа информации о потенциальном клиенте, по которой работает кредитный отдел банка, а в некоторых случаях и служба безопасности банка, состоит из двух основных блоков:

- это получение от клиента определенных документов, справок, отчетов, заявлений;

- последующая легальная и неофициальная проверка содержащихся в них фактических сведений.

Сейчас СБС «Агро» требует от потенциальных клиентов не менее 9 различных документов, которые являются официальным основанием для получения кредита. Официальной процедуры работы с ними не существует и банк по собственной схеме собирает эти документы.

В целом они должны содержать все необходимые сведения о заемщике:

- его юридический статус, адреса, банковские реквизиты,

- отражать текущее и прошлое финансовое состояние,

- содержать сведения о сделке или проекте, которые планируется кредитовать, намеченные пути погашения кредита.

Рассмотрим основные виды документации:

1.Официальный запрос заемщика.

В СБС «Агро» все это оформляется в виде Ходатайства, в котором указывается целевое направление, сумма, срок пользования кредитом, включая конкретные сроки его погашения, предлагаемое обеспечение, а также прилагается краткая характеристика кредитуемого мероприятия и расчет экономической эффективности от его осуществления.

Кроме этого банк имеет право запрашивать копии контрактов, договоров и других документов, относящихся к осуществлению мероприятия, с расчетами ожидаемых поступлений от реализации продукции, за счет которых предполагается погасить испрашиваемый кредит, а также прибыли и рентабельности кредитуемого мероприятия.

На Западе с целью проверки этой информации кредитный отдел банка запрашивает у заемщика проект контракта, обычно связывается по телефону с фирмой продавцом. Такой путь подходит, когда в качестве продавца выступает крупная зарубежная корпорация или фирма.

Ясно, что одно имя таких корпораций как, скажем, Соса-Со1а, может служить своеобразной гарантией заемщику. Что касается мелких торговых фирм, то в этих случаях лучше заказывать специальное расследование консалтинговой или аудиторской фирме.

Очевидно, если первичные данные, полученные в ходе расследования, говорят о том, что такой торговой фирмы не существует, она имеет другую специализацию или пользуется дурной славой, то это служит основанием для прекращения дальнейших переговоров с заемщиком.

Сегодня СБС «Агро» требует от заемщика заполнения Анкеты, данные которой в любой момент могут быть использованы сотрудниками банка в отношении данного заемщика (юридический адрес, банковские реквизиты и счета, регистрирующие органы, номера свидетельства о регистрации, устава и его изменений, данные об учредителях, о руководителе и главном бухгалтере заемщика, сведения о проверках правоохранительных органов, налоговой инспекцией, аудиторской службой и другими организациями, ксерокопии паспортов руководителя и главного бухгалтера с их фотографиями. Причем сотрудником банка должна быть проставлена отметка о достоверности представленных сведений с указанием его фамилии, имени, отчества и должности).

2. Копии уставных и учредительских документов заемщика, фамилии должностных лиц, уполномоченных на ведение переговоров с банком.

СБС «Агро» требует предоставление Устава, учредительского договора в подлиннике(в зависимости от организационно-правовой формы организации),либо заверенные нотариально, Справку (подлинник) налогового органа, удостоверяющую факт уведомления налогового органа о намерении налогоплательщика открыть в банке ссудный счет.

Кредитный отдел банка, как правило, проверяет достоверность учредительских документов, используя личные связи и контакты в регистрационной палате. Служба безопасности банка выезжает на место, чтобы удостовериться в правильности указанных в документах адресов заемщика, телефонов, поговорить с сотрудниками предприятия. Служба безопасности может проводить подобные операции как официально, так и не официально, используя вымышленные предлоги и документы.

3.Документация для анализа финансового положение заемщика.

Прежде всего, кредитный отдел просит заемщика представить оригиналы таких официальных отчетных форм, как баланс предприятия, Отчет о финансовых результатах и их использовании, Приложение к балансу предприятия. Как правило, отчетные формы в банке запрашивают за последние 2-3 года (за исключением вновь созданных предприятий, а также работающих менее 2-3 лет). В Основных положениях по организации кредитования в филиалах СБС «Агро» указано, что наряду с этими документами "Заемщик предоставляет. . . " также" . статистические отчеты в динамике . .декларацию о доходах. . . . другую отчетность и материалы для определения кредитоспособности Заемщика, обеспеченности возврата кредитов, а также заключения аудиторских организаций для подтверждения его финансового положения".