5. Методика всегда должна содержать положения (и, как правило, содержит),позволяющие кредитному работнику расширять сферу самостоятельного анализа и применения современных методов оценки кредитоспособности заемщика.

Результаты исследования выявили:

1. В методике нет четкого понятия кредитоспособности заемщика.

2. Недостаточное отражение в методике этапного процесса анализа.

3. На практике методическими указаниями нередко пренебрегают.

4. Заключения по кредитоспособности заемщика только кредитным отделом банка недостаточно для полноты такой оценки.

5. Недостаточное внимание уделяется анализу баланса.

6. Не применяются методы, позволяющие характеризовать заемщиков в долговременной перспективе и иметь более достоверные результаты анализа баланса индивидуального заемщика.

7. Нет конкретных методов по применению допустимости показателей.

8. Кредитоспособность большинства заемщиков достаточно низкая.

9. Слабое программное обеспечение и старый парк компьютерного оборудования отделения СБС «Агро».

На основе результатов исследования было предложено:

1. Отразить в Методике рекомендуемое понятие кредитоспособности заемщика.

2. Проводить банком этапный анализ кредитоспособности и анализ баланса заемщика по рекомендуемой схеме.

3. Более внимательно относится к недопущению ошибок при заключении договоров и ведении кредитных дел.

4. Особое внимание уделять аспектам анализа дее- и правоспособности

заемщиков и иметь заключения, как юридической службы, так и службы безопасности банка.

5. При анализе баланса строить оценку кредитоспособности заемщика на основе промежуточных и синтетических результатов. Применять горизонтальный и вертикальный анализ баланса и проводить анализ баланса на ликвидность по предложенной методологии.

6. Использовать метод нормативов скидок при анализе заемщика с учетом индивидуальных особенностей.

7. Учитывать критерии достаточности коэффициентов покрытия и обеспеченности собственными средствами при анализе кредитоспособности конкретного заемщика.

8. Предлагать заемщикам мероприятия по нормализации структуры баланса.

9. Обратить внимание на перспективные возможности рынка информационных программ анализа и использовать в качестве нововведения самостоятельно разработанную программу «ANAL» по расчету показателей методики.

Работа кредитного отдела в области оценки кредитоспособности заемщика вовсе не сводится к расчету коэффициентов, тем более что такую информацию по заёмщикам трудно сохранить. Именно в целях решения этого вопроса и была разработана программа "АNAL".

Несмотря не некоторую примитивность, она:

- Позволяет за считанные минуты ввода числовой информации о заемщике с форм отчетности N 1 и 2 рассчитать все необходимые коэффициенты.

- При этом определяется соответствие их нормативным требованиям на начало и конец периодов.

- Блок изменения нормативных коэффициентов в начале программы расчета позволяет учесть критерий достаточности различных коэффициентов при заданной дифферентации заёмщиков, без изменения нормативов установленных Методикой по оценке кредитоспособности заёмщиков в отделении СБС «Агро».

- Программа позволяет иметь данные по заёмщикам с информативностью свыше 250 дат по отчетности.

- Она позволяет также - сохранять всю информацию, вносить соответствующие изменения, осуществлять постраничный просмотр по любой отчетной дате, находить начало и конец документа, а при необходимости выводить, его на печать.

(Программа разработана в системе "FoxBase"(англ. ). Основные блоки представлены в Приложении Дипломной работы).

Это всего лишь небольшая работа, позволяющая упростить часть работы кредитного персонала в отделении СБС «Агро». Возможно, что один из самых старых парков компьютерного оборудования СБС «Агро» ("большое число компьютеров 286-й модели относятся к СБС «Агро»"(1.-с.55) будет пополняться новыми моделями и программными средствами аналитической обработки данных. За этим будущее.

В целом, проблема оценки кредитоспособности не может быть решена полностью даже на примере одного банковского отделения. Круг вопросов, связанных с оценкой кредитоспособности заемщика достаточно широк и совершенствование методики отделения СБС «Агро» сможет лишь в какой-то мере снизить кредитный риск банка и отразить новые взгляды и наработки. Но если каждый банк будет ответственнее подходить к оформлению кредитных сделок и ориентироваться на долгосрочную практику кредитования своих клиентов, то частично проблема будет уже решена.

И еще, практика, в настоящий момент, как может быть никогда, нуждается в подтверждении её теоретическим установкам. И если мы находим недостатки и возможности совершенства практики под влиянием новых идей, то может быть именно они и соответствуют тому, что происходит у нас сегодня.

В Заключение, следует ещё раз подчеркнуть, что особая актуальность этой проблемы для России обусловливает нужду у коммерческих банков в обеспечении новыми методическими разработками в этой области. Поэтому результаты нашего дипломного исследования мы считаем посильным вкладом в это сложное и объемное дело.

ПРИЛОЖЕНИЕ

Основные блоки программы «ANAL»