В этом случае кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации, представляет в соответствующее территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России, кроме сводного баланса в целом по кредитной организации, включая все ее филиалы, также баланс без включения в него филиалов, расположенных на территории зарубежных государств.

При составлении кредитными организациями Расчета регулирования размера обязательных резервов в состав обязательств кредитной организации, участвующих в Расчете, не включаются обязательства, выраженные в неденежной форме (в драгоценных металлах и природных драгоценных камнях в их физической форме, в форме займа ценных бумаг, др.).

В состав обязательств кредитной организации включаются средства в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, учитываемые на расчетных, текущих и депозитных счетах, счетах бюджетов различных уровней и внебюджетных фондов - пассивные остатки по балансовым счетам.

Сумма остатков привлеченных средств, используемых при расчете обязательных резервов, рассчитывается по формуле средней хронологической за отчетный период (месяц).

«Средняя хронологическая ежедневных балансовых остатков привлеченных за отчетный месяц средств, учитываемых на счетах, участвующих в расчете обязательных резервов, рассчитывается по следующей формуле:

, (5)

где Ld – средние остатки привлеченных средств, используемых при расчете обязательных резервов, за отчетный период (месяц);

L1 – сумма остатков привлеченных средств, используемых при расчете обязательных резервов, на первое число отчетного периода (месяца);

Ln – сумма остатков привлеченных средств, используемых при расчете обязательных резервов, за последний календарный день отчетного периода (на первое число месяца, следующего за отчетным);

n – число календарных дней в расчетном периоде (с первого числа отчетного месяца по первое число месяца, следующего за отчетным, включительно)». [24]

При расчете обязательных резервов количество дней в месяце условно принимается за 30. В месяцах, имеющих 31 день, остатки привлеченных средств на 31-е число в расчет не принимаются, а в феврале остаток на последнее число месяца повторяется столько раз, сколько дней недостает до 30.

В целях предоставления возможностей кредитным организациям по внутримесячному регулированию их ликвидности устанавливается следующий порядок выполнения обязательных резервных требований кредитными организациями.

Кредитная организация в любой рабочий день может обратиться в территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России с просьбой (заявлением) о предоставлении ей в течение отчетного года права на внутримесячное (на один и более дней в период с 5-го по 25-е число каждого месяца) снижение нормативов обязательных резервов в размере не более 5 процентов от суммы обязательных резервов, депонируемых в Банке России на балансовых счетах №№ 30201 и 30203 исходя из Расчета обязательных резервов за отчетный месяц.

Указанное право предоставляется кредитной организации, имеющей ежедневный сводный баланс по кредитной организации в целом, и выполняющей в течение не менее 6 месяцев до момента обращения в Банк России с указанной просьбой следующие требования:

1 своевременно и в полном объеме депонирующая обязательные резервы в Банке России;

2 соблюдающая обязательные экономические нормативы;

3 не имеющая просроченной задолженности по кредитам, предоставленным Банком России, и процентам по ним, а также просроченной задолженности по обязательным платежам, установленным законодательством, и другим обязательствам;

4 имеющая аудиторское заключение по публикуемой годовой отчетности;

5 своевременно представляющая бухгалтерскую и статистическую отчетность Банку России;

6 не допускающая других нарушений банковского законодательства, нормативных актов и предписаний Банка России.

В соответствии со ст. 38 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в случае невыполнения кредитной организацией требований настоящего Положения территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России взыскивает сумму недовзноса в обязательные резервы, а также штрафы за нарушение порядка резервирования в установленном им размере, но не более двойной ставки рефинансирования. Взыскание суммы недовзноса в обязательные резервы и штрафов за нарушение порядка резервирования осуществляется на основании письменных распоряжений (форма произвольная), подписанных руководителем территориального учреждения Банка России либо руководящим работником территориального учреждения (расчетно-кассового центра) Банка России, уполномоченным на это руководителем территориального учреждения Банка России, по результатам регулирования обязательных резервов с отметкой «взыскание недовзноса в обязательные резервы», «взыскание штрафа за нарушение порядка резервирования» соответственно.

Статьей 38 Федерального закона от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ установлено, что при нарушении нормативов обязательных резервов Центральный банк РФ вправе взыскать с кредитной организации штраф в судебном порядке.

В отношении отчислений в фонд обязательных резервов Сбербанк России выделен на фоне остальных кредитных организаций.

В соответствии со ст. 38 Федерального закона РФ «О Центральном банке Российской Федерации» и на основании решения Совета директоров Банка России утверждено Положение «Об обязательных резервах Сберегательного банка Российской Федерации, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации».

Действующие нормативы обязательных резервов Сбербанка РФ рассмотрены в Указании ЦБ РФ от 11.01.2000 г. № 731-У.

· по привлеченным средствам юридических лиц в валюте Российской Федерации и привлеченным средствам юридических и физических лиц в иностранной валюте - в размере 10 процентов;

· по денежным средствам физических лиц, привлеченным во вклады (депозиты), в валюте Российской Федерации - в размере 7 процентов.

В соответствии со статьей 25 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» Сберегательный банк Российской Федерации обязан выполнять нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России.

Сберегательный банк Российской Федерации несет ответственность за соблюдение порядка депонирования обязательных резервов в Банке России. Обязательства Сберегательного банка Российской Федерации перед третьими лицами не являются основанием освобождения от обязанностей по депонированию обязательных резервов в Банке России.

Порядок депонирования обязательных резервов Сберегательным банком Российской Федерации осуществляется исключительно на основании Положения «Об обязательных резервах Сберегательного банка Российской Федерации, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации» № 51. При осуществлении депонирования правила расчетов и других банковских операций применяются в случаях, прямо указанных в данном Положении.

В соответствии со статьей 38 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации» размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам Сберегательного банка Российской Федерации, а также порядок их депонирования в Банке России устанавливаются Советом директоров Банка России. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20 процентов обязательств Сберегательного банка Российской Федерации.