Внереализационные расходы

Налогообложение предприятия
Рефераты >> Налоги >> Налогообложение предприятия

Внереализационные расходы

На уплату штрафов - 17303 руб. с НДС

Сумма НДС = 17303*0,1667 = 2884 руб.

Расходы без НДС = 17303-2884 = 14419 руб.

Суммарные расходы предприятия

Расходы брутто = 1552437+17303+430000 = 1999740 руб.

НДС в расходах = 162670+2884 = 165554 руб.

Расходы нетто = 1389767+14419+430000 = 1834186 руб.

Расчет НДС

НДС в бюджет = НДС в доходах - НДС в расходах - НДС с авто

НДС в бюджет = 632848-165554-25839 = 441455 руб.

Расчет прибыли

Валовая прибыль = 3164229-1834186 = 1330043 руб.

Нормативный ФОТ = 286165*0,04 = 11447 руб.

Превышение фактических затрат на представительские цели над нормативными = 48491-11447 = 59938 руб.

Налогооблагаемая прибыль = 1330043+59938 = 1389981 руб.

Сумма налога на прибыль = 1389981*0,24 = 333595 руб.

Чистая прибыль = 1330043 - 1389981 = -59938 руб.

Чистая прибыль за год = 1097045 - 59938 = 1037107 руб.

Остаток чистой прибыли = 1037107 - 155000 = 882107 руб.

Ведомость налогов, вносимых в бюджет

№	Перечень налогов	Сумма в тыс. руб.
№	Перечень налогов	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	год
1	Налог на добавленную стоимость	351,085	430,368	424,812	441,455	1647,72
2	Налог на прибыль	316,79	366,252	391,013	333,595	1407,65
3	Налог с продаж	3,24	3,564	3,92	4,313	15,037
4	Налог на пользователей автомобильных дорог	23	25,3	27,83	30,613	106,743
5	Налог с владельцев транспортных средств	1,98	-	-	0,99	2,97
6	Налог на имущество	24,304	23,486	23,118	23,273	94,181
7	Налог на рекламу	2,208	2,429	2,672	2,939	10,248
8	Единый социальный налог	76,54	84,194	92,613	101,875	355,222
	Всего:	799,147	935,593	965,978	939,053	3639,771

Доходы и затраты организаций

Страница: