в) Необеспеченная ссуда – ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая в виде залога, не отвечающего требованиям, обеспеченных и недостаточно обеспеченных ссуд.

Таким образом, при определении обеспеченности ссуды принимается во внимание не только наличие самого факта обеспечения, но и реальная возможность кредитора в случае невозврата максимально погасить убытки за счет обеспечения заемщика.

С целью сокращения своих расходов в части создания резерва на возможные потери по ссудам. Каждый банк принимает все необходимые меры по снижению кредитных рисков. Классификация ссуд производится в зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок. В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 4 группы:

1 группа – стандартные (практически безрисковые) ссуды, резерв создается в размере 1 % от суммы основного долга.

2 группа – нестандартные ссуды (умеренный уровень риска не возврата), 20 % резерв от суммы основного долга.

3 группа – сомнительные ссуды (высокий уровень риска не возврата), 50 % резерв от суммы основного долга.

4 группа – безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактически потери банка), 100% резерв от суммы основного долга.

Конкретно классифицируемая ссуда может быть отнесена к одной из более высоких групп риска, чем это вытекает из формальных критериев. Отнесение же ссуды к более низкой группе риска, чем это вытекает из критериев, определяемых Инструкцией, не допускается.

Критерии оценки кредитного риска представлены в таблице 2.

Табл.2. Классификация ссуд банками, исходя из формализованных критериев оценки кредитных рисков.

В случае, когда заемщик погашает банку ссуду либо уплачивает проценты по ссуде за сче предоставленной банком ссуды, эта вновь выданная ссуда классифицируется как безнадежная.

Банк в обязательном порядке должен формировать резерв на возможные потери по сумме основного долга по всем ссудам в соответствии с нормативами, приведенными в табл.3.

Табл.3.Размер отчислений в резерв по классифицированным ссудам.

Таким образом, чем более рискованную политику проводит банк, тем больше резерв он должен создать, использовав для этого средства из прибыли. В настоящее время зарубежные банки создают резервы на покрытие убытков по кредитам размере 2-3 % от суммы предоставленных кредитов. В российской практике эти резервы должны быть значительно больше в силу нестабильной экономической ситуации в стране.

3. Залоговая деятельность в ОАО «Альфа-Банк» как одно из важных направлений используемых в банке для обеспечения возврата банковских ссуд.

3.1. Формы обеспечения банковских ссуд используемые в ОАО «Альфа-Банк.

При выдаче кредита и оформлении кредитного договора возникает обязательство заемщика перед банком-кредитором по погашению долга. Практика показывает, что наличие обязательства еще не означает гарантии своевременного возврата. Практически все кредиты связаны с риском. И хотя риск можно минимизировать путем тщательного и глубокого анализа кредитоспособности заемщика, все же полностью его исключить невозможно. Поэтому ОАО «Альфа-Банк» совместно с заемщиком определяет конкретный источник погашения кредита и способ обеспечения полноты и своевременности его возврата. Для финансово-устойчивых организаций в качестве источника погашения кредита банк может определять выручку от реализации продукции, товаров, а для менее стабильных - устанавливать дополнительные гарантии по его возврату. Принимая обеспечение по ссуде, банк получает некоторые права сверх основных прав, установленных по кредитному договору, в отношении возбуждения иска против заемщика и привлечения его к ответственности при неисполнении договора по погашению ссуды.

Таким образом, обеспечение исполнения обязательства уменьшает риск непогашения ссуды (кредитный риск) в случае неплатежеспособности, банкротства, ликвидации должника или его нежелания погасить долг.

Для обеспечения возврата кредитов ОАО «Альфа-Банк» использует почти все существующие способы обеспечения исполнения обязательств, предусмотренные действующим законодательством.