1. Отгрузка продукции, оказание услуг;

2. Выписка комплекта ПТ и предоставление его вместе с отгрузочными документами в банк поставщика;

3. Передача полученных документов в банк плательщика;

4. Передача документов плательщику для акцепта;

5. Возврат полученных документов с акцептом плательщика на всех экземплярах;

6. Списание денег со счета покупателя;

7. Перевод денег в банк поставщика;

8. Зачисление денег на счет поставщика;

9. Сообщение о зачислении денег;

Расчеты платежными требованиями - поручениями.

Относительно новый для нашей экономики расчетный документ и, соответственно, новая форма безналичных расчетов .

Платежное требование - поручение представляет собой требования поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг и поручение плательщика списать средства со своего счета.

ПТП выписывается поставщиком на бланке установленной формы и вместе с отгрузочными документами на направляется в банк плательщика. Плательщик обязан предоставить в банк ПТП в течении трех дней со дня поступления его в банк плательщика. ПТП принимается при наличии средств на счете плательщика.

Об отказе полностью или частично оплатить ПТП плательщик уведомляет обслуживающий его банк в течении трех дней. ПТП вместе с приложениями отгрузочных документов и извещениями об отказе в оплате возвращаю непосредственно поставщику. При согласии оплатить полностью или частично ПТП плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченными распоряжаться счетом и оттиском печати, а затем сдает его в обслуживающий банк.

Схема документооборота при расчете ПТП (рис. 4.6) :

1. Отгрузка товара, оказание услуг;

2. Выписка комплекта ПТП и предоставления его вместе с отгрузочными документами в банк плательщика;

3. Передача документов для акцепта плательщику.

4. Возврат акцептованных документов;

5. Списание денег со счета плательщика;

6. Перевод денег в банк поставщика;

7. Зачисление денег на счет поставщика;

8. Извещение поставщика о зачислении денег.

Инкассовое поручение.

Инкассо - это поручение банку взыскать деньги с плательщика. Такое поручение обычно используется при принудительном взыскании средств. Взыскатели представляют в банк инкассовое поручение со ссылкой на дату и номер исполнительного или приравненного к нему документа.

Поручения, основанные на приказах арбитража, решениях суда или исполнительных надписях, ученных нотариусом, предъявляется при соответствующих подлинных исполнительных документах или их дубликатах. В исполнительных документах должны содержаться : полное наименование взыскателя и плательщика; размер взысканной суммы; с какого счета плательщика сумма подлежит списанию.

Инкассовое поручение с приложением исполнительных документов, а так же распоряжение на списание средств со счетов одногородних плательщиков представляется взыскателем на инкассо непосредственно учреждению банка , где ведется счет плательщика, а по иногородним платежам - учреждению банка, обслуживающему взыскателя.

Расчеты аккредитивами.

Сфера применения аккредитивной формы расчетов недостаточна широка, ее удельный вес в структуре в структуре форм безналичных расчетов относительно невелик, но стабилен как в условиях административно - командной экономики, так и рыночной. Сущность аккредитивной формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка, оплату товарно - материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк- эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

Если банк, выставивший аккредитив (банк - эмитент), по поручению плательщика (покупателя) переводит средства в другой банк - банк поставщика, то для осуществления платежа при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве, в банке поставщика открывается отдельный балансовый счет "Аккредитивы".

В соответствии с Положением о безналичных расчетах предусмотрена возможность использования аккредитива нескольких видов, применяемых в банковской практике:

Покрытые. Покрытым считается аккредитив, при котором плательщик предварительно депонирует средства для расчетов с поставщиком. В этом случае банк плательщика (банк-эмитент), списывает средства с расчетного счета плательщика и переводит их в банк поставщика (исполняющий банк) на отдельный балансовый счет №40901 "Аккредитивы к оплате". (рис. 4.7)

Рис. 4.7 Схема документооборота при расчете аккредитивом с предварительным депонированием денежных средств.

1. Заключение договора.

2. Передача в банк заявления на открытие аккредитива и платежного поручения на депонирование денежных средств на внутри банковский счет 40901.

3. Списание средств со счета покупателя на сче 40901.

4. Перевод средств в банк поставщика (исполняющий банк).

5. Зачисление средств на счет "Аккредитива" в исполняющем банке.

6. Сообщение поставщику об открытии аккредитива.

7. Поставка товара.

8. Предоставление в банк документов, подтверждающих отгрузку товаров.

9. Списание средств со счета "Аккредитивы к оплате" и зачисление их на расчетный счет поставщика.

10. Сообщение об использовании аккредитива, направляется в банк плательщика (банк-эмитент).

11. Сообщение покупателя об использовании аккредитива.

Непокрытые. Это аккредитивы, по которым платежи поставщику гарантирует банк, В этом случае плательщик обращается в свой банк с ходатайством выставить для него гарантированный "А". Указанное ходатайство банк-эмитент удовлетворяет, как правило, в отношении платежеспособных, первоклассных клиентов и при условии установления между ним и банком, исполняющим "А", корреспондентских отношений . При открытии гарантированного аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списать платежи по "А" в пользу поставщика-получателя средств со своего корр.счета. (рис. 4.8)