Под формой расчетов понимается способ совершения безналичных расчетов с применением установленного платежного документа. Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот.

Документооборот - это система оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств, куда входят:

Выписка грузоотправителем счета - фактуры и передача его другим участникам расчета;

Содержание расчетного документа и его реквизиты;

Сроки составления расчетного документа и порядок его предъявления в банк, а также другим участникам расчетов;

Движение расчетного документа между учреждениями банков;

Порядок и сроки оплаты документа и получение денежных средств;

Порядок использования расчетного документа для взаимного контроля участников расчета и осуществления мер экономического воздействия.

Кодекс не содержит исчерпывающего перечня форм расчетов, а регламентирует лишь основные из них. К ним относятся расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо. Формы расчетов могут предусматриваться законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, Стороны вправе избрать и установить в договоре любую из указанных форм расчетов (ст. 862 ГК РФ). Спорные вопросы, касающиеся применения тех или иных форм расчетов, решаются в суде, арбитраже, третейском суде, без участия банковского учреждения.

Расчетные документы, используемые при действующих формах расчетов, принимаются банком к исполнению только при их соответствии стандартизированным требованиям и, следовательно, обязательно должны содержать следующие данные:

наименование расчетного документа;

номер расчетного документа и дата его выписки;

вид платежа ( почта, телеграф, электронная);

наименование и индетификационный номер плательщика, номер его счета в банке, наименование банка плательщика и банковский индентификационный код; кореспонденский счет банка получателя в РКЦ.

назначение платежа;

сумма платежа ( цифрами и прописью)

наименование и ИНН получателя денежных средств, номер его счета в банке, наименование банка получателя платежа, его БИК, номер кор. счета банка получателя в РКЦ

вид операции;

очередность платежа;

подписи уполномоченных лиц, оттиск печати предприятия;.

При предоставлении платежного документа в банк операционист проверяет правильность заполнения документа, а также наличие на первом экземпляре подписей должностных лиц и качественного оттиска печати.

Расчетные документы выписываются, как правили, с использованием технических средств в один прием под копирку, чеки выписываются от руки.

Расчетные документы принимаются в банк к исполнению в течении операционного дня банка, т.е. до 13 часов. Документы принятые ,баком от клиентов в операционное время, проводятся им по балансу в этот же день.

Итак, разнообразие применяемых форм и принципов выбора той или иной формы расчета при заключении договоров и сделок зависит от конкретной экономической ситуации в стране, и претерпевает значительные изменения при проведении реформ в хозяйственной сфере.

Выбор формы расчетов определяется:

характером хозяйственных связей между контрагентами;

особенностью поставляемой продукции и условиями ее приемки;

местонахождением сторон сделки;

способом транспортировки грузов;

финансовым положением юридических лиц.

Выбор формы должен контролироваться банком на соответствии установленным правилам ведения расчетов. Банк должен рекомендовать клиенту руководствоваться при установлении форм расчетов необходимостью максимального их ускорения, упрощения документооборота, исключения встречного перераспределения средств между контрагентами.

Расчеты платежными поручениями.

Платежное поручение ( в дальнейшем ПП ) представляет собой письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении денежной суммы с его счета на счет другого предприятия получателя средств в том же или другом одногороднем или иногороднем учреждении банка.

Обязательства банка по переводу должны быть выполнены в определенный срок, это введено впервые для укрепления дисциплины расчетов. Согласно Федеральному закону "О Центральном банке Российской Федерации" сроки осуществления безналичных расчетов определяются банком России (ст. 80). Общий срок безналичных расчетов не должен превышать 2 операционных дней банка в пределах субъектов федерации , 5 - в пределах Российской Федерации. ПП действительны в течении 10 дней с момента выписки.

Согласно ст. 80 ФЗ "О центральном банке Российской Федерации" правила, формы, стандарты безналичных расчетов устанавливаются Банком России. Положениям о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденными Центральным банком РФ 9 июля 1992 г., с учетом изменений, внесенных письмом Банком России от 19 мая 1993 года № 37, установлены следующие требования к платежным поручениям.

ПП должны соответствовать требованиям установленных стандартов и должны содержать необходимый набор реквизитов.

На первом экземпляре ПП должны быть подписи представителей организации- плетельщика и оттиск печати. ПП принимается банком к исполнению при наличии подписей должностных лиц, имеющих право подписи для совершения расчетно-денежных операций по счетам в банке.

При несоответствии ПП требованиям, предъявленным к содержанию и форме, банк может уточнить содержания путем направления плательщику запроса незамедлительно по получении поручения. Срок для ответа на запрос предполагается установить законом или банковскими правилами. До принятия таких актов ответ должен даваться плательщиком в разумный срок, т.е. срок, необходимый клиенту для получения запроса, подготовки ответа и направления его банку. При неполучении банком ответа в установленный или разумный срок банк может оставить поручения без исполнения и возвратить его плательщику.

ПП плательщика должны исполняться банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не установленною договором между плательщиком и банком. При недостаточности денежных средств на счете плательщика для удовлетворения всех предъявленных к нему требований ПП исполняется в шестую очередь.

Исполнение поручения состоит в том, что банк, принявший ПП плательщика, обязан перечислить соответствующую сумму банку получателя средств для зачисления на счет лица, указанного в поручении в установленный срок. Кодексом впервые законодательно установлена обязанность банка незамедлительно информировать плательщика по его требованию об исполнении поручения.

Кодексом регулируются вопросы, касающиеся ответственности банков. В соответствии с п.1 ст. 866 ГК РФ в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк несет ответственность, предусмотренную гл. 25 ГК РФ: банк, выступающий в роли должника по обязательству, возникшему из этого поручения, обязан возместить клиенту причиненные убытки.