5-й раздел: Финансовый план.

Как уже отмечалось в самом начале бизнес-плана, для покупки цеха, запуска и наладки оборудования необходимы инвестиции в размере 20 млн. рублей. Для этого предполагается получение кредита в размере 14 млн. руб. под данный бизнес-план в Сбербанке РТ, под залог имущественного комплекса и бизнеса предприятия ООО «Верхнеуслонский Завод СОМ», а также использование 6 млн. руб. собственных средств предприятия. Финансовый план строится исходя из следующих ограничений. Срок кредита 36 месяцев, объем кредитования 14 мл. рублей, процентная ставка 22% годовых. Производство молока имеет сезонный характер, максимальный объем молока приходится на май и летние месяцы, минимальный - ноябрь, декабрь. Это связано с физиологией животных и более скудным рационом кормов в зимнее время. Производительность цеха в пересчете на сырье (цельное молоко) составляет 50 тонн в день при двухсменной работе. С апреля по октябрь доступности сырья высокая и среднюю загрузку цеха можно принять 60% от максимальной, т.е. 40 тонн/день.

С ноября по март доступность сырья более ограничена и составляет в среднем 40 % от максимальной - 20 тонн/день. Стоимость сырья летом - 3,5-4,0 руб./кг в пересчете на базисную жирность 3.6 %, зимой 4,2 - 5,0 руб./кг. Для расчетов примем среднюю цену на сырье соответственно 3,75 и 4,6 руб./кг.

Количество работающих в смену - 5 человек, количество

смен -3. Ориентировочные затраты на зарплату основным рабочим и управляющему персоналу 100 000 руб./мес.

В период с апреля по октябрь прямые расходы (кроме зарплаты) составляют 285000 руб./мес. Вместе с зарплатой -385 000 руб./мес. Расходы на оплату эл. энергии и газа, соответственно 25000 руб./мес. и 40000 руб./мес. Налоги (на имущество, экология, на зарплату) - 120000 руб./мес. Прочие расходы (хоз. нужды, гсм, ремонт транспорта) – 100000 руб./мес.В период с ноября по март прямые расходы несколько меньше и составляют 200000 руб./мес. Вместе с зарплатой 320000 руб /мес. Расходы на оплату эл. энергии и газа, соответственно 15000 руб./мес. и 25000руб./мес. Налоги-120000 руб./мес. Прочие расходы -60000 руб. /мес. На оборудовании цеха можно вырабатывать COM, CЦM и масло сливочное. На выработку 1 тонны СОМ и 575кг масла крестьянского (72% жира) расходуется 12 тонн молока с жирностью 3,6%. На выработку 1 тонны СЦМ расходуется 8,6 тонн молока с жирностью 3,6 %, при этом еще получается около

10 кг масла крестьянского.

Обычно эффективность производства «СОМ + масло» равна производству СЦМ. Стоимость СОМ в летний период определяется экспортными ценами и составляет 1000 -1300 долл./тонну на условиях EXW. Кроме того, при экспорте возмещается весь НДС, заплаченный поставщикам за сырье и услуги, это еще 100 - 150 долл./т. Таким образом, в пересчете на рубли цена реализации в летний период обычно составляет 34300 руб./тонну и выше. Средняя стоимость масла 42000 руб./тн. Финансовая модель работы цеха сухого молока представлена в таблице 5 (Приложения).

В зимний период стоимость СОМ обычно увеличивается до 1,7 долл./тн., весь объем товара продается на внутреннем рынке. Средняя стоимость масла в зимний период 45000 руб./гн. Как видно из таблицы после уплаты всех налогов прибыль составит около 9000000 руб.

Согласно финансовому плану и ограничениям установленным в начале данного раздела, погашение кредита возможно в течении 36 месяцев со дня получения. См.таблицу 6, Приложения.

6-й раздел: Исполнительное резюме.

Производство продуктов питания, является стратегической отраслью и уметь распознать направления ее развития - обеспечить стабильность в обществе. Имея опыт работы на рынке производителей молочной продукции менеджеры фирмы считают, что при получении кредита 14 млн.рублей под 22% годовых можно в течении 2 месяцев организовать производство сухого молока на молзаводе ООО "Верхнеуслонский Завод СОМ" в селе Макулово, а в течении 36 месяцев обеспечить возврат полученных денежных средств за счет реализации продукцией производства сухого молока. Запуск цеха по производству сухого молока, косвенно повлияет на развитие сельского хозяйства региона (стада дойных коров), так как повлечет за собой рост объемов закупок молока и возможно цены на него станут более приемлемыми для производителей.

Анализ экономической эффективности финансирования бизнес-плана организации производства сухих молочных продуктов на базе ООО «Верхнеуслонский завод СОМ», согласно расчетных данных, представленных в бизнес-плане, говорит о следующем. Объем общих инвестиций в организацию производства сухих молочных продуктов на базе ООО «Верхнеуслонский завод СОМ» составит 20000000руб. Предполагаемый объем чистой прибыли будет равен 9000000 руб., что даст по предварительной оценке экономическую эффективность проекта – 25,0%. Таким образом, предварительная оценка экономической эффективности финансирования проекта составит – 25,0%, что позволяет в целом говорить о высокой степени экономической эффективности разрабатываемого ООО «Верхнеуслонский завод СОМ» бизнес-плана.

Экономическая эффективность инновационно-инвестиционного проекта применения пенобетона в строительстве малоэтажных жилых домов в г. Казани, предлагаемого Казанским центром инновационных технологий)

Переход к рыночным отношениям требует гибких решений в экономике, обеспечивающих существенное повышение эффективности инвестиций. Одним из важнейших вопросов определения эффективности следует признать критериальный подход, поскольку при разных критериях имеют место различные соответствующие показатели экономической эффективности. В основу критериального подхода заложен триединый критерий рациональности инвестиций: экономический, экологический и социальный.

Применим заявленный критериальный подход для оценки экономической эффективности инновационно-инвестиционного проекта применения предлагаемого Казанским центром инновационных технологий, пенобетона в строительстве малоэтажных жилых домов – «инисот» в г. Казани (на основе бизнес-плана строительства блокированных домов индивидуального проекта «Пентхауз»). Эскизный проект минисот представлен в Приложении 4.

В целях удовлетворения спроса населения на жилье Коллегией Министерства строительства и жилищно-коммунального хозяйства РТ в 1998 году было принято постановление на преобладающее строительство в последующие годы малоэтажных жилых домов.

Малоэтажные блокированные жилые дома типа «Пентхауз» обладают улучшенной планировкой квартир, изолированным входом в квартиру, наличием приквартирного участка, индивидуальным гаражом с выходом из него в квартиру, возможностью достижения высокой плотности застройки и уровня благоустройства, многовариантностью планировочных решений и видов блокировки секций, широкими возможностями достижения архитектурной выразительности жилой застройки.

Следует отметить, что прежде чем оценивать экономическую эффективность ИИП, необходимо провести анализ деятельности предприятия, которое ставит своей целью внедрение данного проекта. Анализ возможностей предприятия по реализации проекта основывается на расчете таких финансовых показателей как величина резервов, оборачиваемость капитала, интенсивность инвестирования, прибыль на инвестированный капитал[1]