Инвестиционные издержки составляют:

Стоимость строительства – 56700 тыс. руб.

Стоимость оборудования – 80530,5 тыс. руб.

Затраты на поставку оборудования – 16106,1 тыс. руб.

Монтаж оборудования – 12079,575 тыс. руб.

Пусконаладочные работы – 8053,05 тыс. руб.

Расчет текущих производственных издержек.

Расчет текущих производственных издержек основан на определении себестоимости продукции, производство и реализация которой предполагается программой осуществления инвестиционного проекта. Себестоимость продукции представляет собой стоимостную оценку используемых в процессе ее производства и реализации материальных и трудовых ресурсов. Затраты, образующие себестоимость продукции, группируются в соответствии с их экономическим содержанием по элементам:

1) материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов);

2) затраты на оплату труда;

3) отчисления на социальные нужды;

4) амортизация;

5) прочие затраты.

В элементе «материальные затраты» отражается стоимость приобретаемых со стороны сырья, основных и вспомогательных материалов, полуфабрикатов, запасных частей для ремонта оборудования и транспортных средств, материалов для ремонта зданий, тары и тарных материалов, топлива и энергии всех видов для технологических и других производственных и хозяйственных нужд.

Затраты на материалы и энергоносители.

Исходные данные и результаты расчетов сведены в таблицу 8.2 и таблицу 8.3.

Таблица 8.2

Расчет затрат на сырье и материалы.

Таблица 8.3

Расчет затрат на энергию.

Затраты на оплату труда.

Режим работы предприятия в 3смены. Календарный фонд времени 365 дней, нерабочих дней 91. Номинальный фонд рабочего времени ТНОМ составляет 274 дня, эффективный фонд рабочего времени ТЭФ - 240 дней. Коэффициент пересчета штатной численности рабочих в списочную 1,14.

Затраты (годовой фонд) на оплату труда рассчитываются по формуле:

ФОТi=ЗплСР.М∙Чi∙12,

Где ФОТi – годовой фонд оплаты труда i-той категории работников, ден. ед.;

ЗплСР.М – среднемесячная заработная плата одного среднесписочного работника, ден. ед.;

Чi – списочная численность i-той категории работников, чел.

Численность работников рассчитывается по категориям и группам работников, по цехам и предприятию в целом на основе принятой в проекте технологической схемы производства и режима работы.

Сначала определяем по нормам обслуживания и нормам выработки явное число основных рабочих по цехам и профессиям.

Явное число основных рабочих по нормам обслуживания определяется по формуле:

,

где ЧЯВ – явное число основных рабочих в сутки, чел.;

N – количество единиц оборудования данного вида, шт.;

НОБСЛ – норма обслуживания (количество единиц оборудования или рабочих мест, которое должно обслуживаться одним рабочим), маш./чел.;

nСМ – количество смен в сутки.

Далее рассчитывается штатная численность. При непрерывном производстве:

ЧШТ =ЧЯВ∙(nСМ+1),

Где ЧШТ – штатная численность основных рабочих в сутки, чел.;

ЧЯВ – явное число основных рабочих в сутки, чел.;

nСМ – количество смен в сутки.

Списочная численность рабочих определяется по формуле:

ЧСП= ЧШТ∙КП

ЧСП – списочная численность рабочих, чел.;

ЧШТ - штатная численность рабочих, чел.;

КП – коэффициент пересчета штатной численности в списочную.

КП=ТНОМ/ТЭФ,

где ТНОМ, ТЭФ – номинальный и эффективный фонды рабочего времени, дн.

Штатная численность вспомогательных рабочих рассчитывается по нормативам численности:

Подсобных рабочих – 40%, рабочих по ремонту и обслуживанию оборудования – 25% от штатной численности основных рабочих.

Численность руководителей, специалистов и технических исполнителей устанавливается на основе рациональной схемы управления производством

Штатную численность административно-управленческого персонала принимаем в размере 10% от штатной численности производственных рабочих.

Для руководителей, специалистов, технических исполнителей и административно-управленческого персонала списочная численность равна штатной.