На базе проведенного анализа банк можно определить как денежно-кредитный институт, регулирующий платежный оборот в наличной и безналичной формах[3].

2.2. Функции коммерческого банка

Сущность банка выражается в его функциях. Как и в вопросе о сущности, здесь немало спорного и неясного. Функции и операции банка практически отождествляются, так как функция как понятие употребляется в смысле характеристики определенных видов деятельности банка. Поскольку под деятельностью подразумеваются выполняемые операции, такое смешение становится понятным. В связи с этим в перечне функций можно встретить такие, как осуществление платежного оборота, держание кассы, выдача кредита, управление пакетами ценных бумаг и их хранение, покупка и продажа наличной и безналичной валюты, выдача гарантийных обязательств и др. – практически все операции, получившие статус обязательных для банка.

Функция как вид деятельности в некоторых случаях рассматривается не только с позиции отдельного банка (какие операции он выполняет), но и с позиции клиента банка. В экономической литературе можно встретить упоминание о таких функциях как предложение и открытие финансирования; предложение и открытие помощи по вложению денег и капитала; предложение и разработка возможностей по денежным вкладам как необходимая предпосылка для обеспечения экономии платежных средств; предложение и осуществление платежного оборота; предложение прочих услуг.

Как и в вопросе о сущности, функция во всех этих случаях выводится из микроотношений банк – клиент с нарушением тех методологических требований, которые рассматривались в части работы, посвященной сущности банка. Если нужно выявить функцию банка, следует ее анализировать:

§ на макроэкономическом уровне отношений между банком как таковым и экономикой;

§ по отношению к банку как к единому целому;

§ с учетом специфики банка как денежно-кредитного института.

Это означает, что во множестве операций, которые выполняет отдельный банк, необходимо выявить некоторый стержень, где они приобретают не индивидуальную, а общеэкономическую окраску, где тип банка, его специализация или универсализация, регион функционирования не имеют значения. Важным с позиции методологии является то, чтобы функции при этом выражала не проявление сути банка, а саму суть. В связи с этим функция всегда специфична, она обращена не вообще к экономическим институтам, а именно к банку, обладающему спецификой, причем не только к банку, но и к его взаимодействию с другими экономическими субъектами. Функция – это специфическое взаимодействие банка с внешней средой, направленное на сохранение банка как целостного образования.

Исследование функций банка на макроэкономическом уровне с учетом методологических требований дает возможность сформулировать несколько иные функции банка. В экономической литературе можно встретить упоминание о таких процессах, которые относят к функциям банка, например, предоставление возможностей помещения денег, участие в других предприятиях, собирание денег для последующего кредитования, ведение платежного оборота для клиентуры.

Эти функции расширяют горизонты в понимании банка, дают более подробную характеристику банка как денежно-кредитного института. Вместе с тем по каждой из них возникают вопросы, требующие уточнения.

Нельзя забывать, что рассмотрение функций банка – это продолжение анализа его сущности. Следовательно, тот или иной процесс, который обозначается как функция, должен быть свойственен не всей совокупности экономических институтов, а именно банку. Отсюда, процессы помещения денег, участия в других предприятиях не выражают специфики банка, поэтому не могут трактоваться как его функции.

Иногда выделяют доверительную функцию банка, но вышеописанные вопросы относятся в равной мере и к ней. Доверие имеет место во всякой экономической сделке независимо от того, совершается ли она через банк или минуя его. Доверие свойственно банку, но это не означает, что оно составляет функцию только данного экономического института. Клиенты ищут тот банк, который в большей степени отвечает их потребности в платежах, хранении и сохранности стоимости их ресурсов. На этом строится доверие. Во всякой схеме купли-продажи, не совершаемой через банк, доверие между продавцом и покупателем также является необходимым атрибутом. Поскольку в доверии не выражен аспект специфики взаимодействия банка с окружающей средой, оно не может претендовать на его квалификацию как функции.

Сложнее с вопросом об аккумуляции временно свободных денежных средств (собирании денег для последующего использования, в том числе кредитования). То, что банк собирает временно свободные ресурсы ни у кого не вызывает сомнений. В коммерческом банке сосредотачиваются деньги его клиентов. Сохранная операция, принятие ценностей для временного хранения представляет собой одну из древних банковских операций. Проблема заключается в том, что процесс собирания денег для их последующего использования свойственен не только банку. Напротив, он больше характерен для других экономических субъектов. Каждый субъект прежде чем профинансировать те или иные затраты, должен накопить, собрать определенную сумму средств. Следовательно, суть состоит не только в самом акте собирания ресурсов, но и в его особых чертах. При всей схожести процесса аккумуляции средств, свойственного ряду субъектов экономики, их аккумуляция банком имеет ряд особенностей:

§ банк собирает не столько свои, сколько чужие временно свободные средства;

§ аккумулированные денежные ресурсы используются им не на свои, а на чужие потребности;

§ право собственности на аккумулируемые и перераспределяемые источники остается у первоначального кредитора;

§ аккумуляция средств становится одним из основных видов деятельности банка, на ее проведение в современных условиях требуется специальное разрешение.

С учетом этих и других оговорок можно предположить, что функция аккумуляции временно свободных денежных средств является первой функцией банка. Многие авторы выделяют ее в качестве основной, причем большинство из них предлагает схожие трактовки этой функции с некоторыми особенностями.

Г.Н. Белоглазова отмечает, что банки перераспределяют не только те средства, которые и без банков нашли бы сферу прибыльного приложения, но и те небольшие по суммам и высвобождающиеся у их владельцев на короткие сроки денежные средства, которые без их участия не могли бы быть вовлечены в хозяйственный оборот и приносить доход. Она называет выше упомянутую функцию аккумуляцией денежных доходов и превращением их в капитал[4].

Основанием для выделения этой функции как самостоятельной Г.Н. Белоглазова считает тот факт, что сами по себе денежные сбережения не являются капиталом. Являясь сбережениями для будущих расходов и оставаясь в руках своих владельцев в течение короткого или длительного периода, они превращаются в мертвые сокровища, не приносят дохода их владельцам. Банки собирают и аккумулируют эти денежные сбережения в виде вкладов, в результате чего последние превращаются в ссудный капитал. Сосредоточенные в банке денежные средства, с одной стороны, становятся источником для проведения ссудных операций, т.е. банки предоставляют их различным предприятиям, которые используют полученные средства для развития. С другой стороны, аккумулированные банком средства приносят их владельцу доход в виде процента, т.е. становятся капиталом и для него.