По свиде­тельству историков, ими были как отдельные лица, так и некоторые церковные учреждения, у которых концентрировались значительные денежные средства. Храмы были надежным мес­том хранения ценностей. Воры, относившиеся с почтением к алтарям, не грабили их. Вклады, неприкосновенность которых гарантировалась уважительным отношением к религии, сде­лали знаменитыми греческие храмы (Дельфийский, Делосский, Самосский, Эфесский), которые стали одновременно своеоб­разными банковскими учреждениями. В храме Артемиды в Эфесе сосредоточивались вклады с малоазиатского побережья, а в храме Аполлона в Дельфах концентрировались свободные денежные средства всей Европейской Греции.

Первые банкиры поняли, что накапливать огромные денеж­ные богатства, лежащие без движения, непроизводительно. Их можно использовать и получать существенную выгоду, отдавая денежные средства во временное пользование либо открывая са­мостоятельные торговые и ремесленные предприятия. Залогом при этом обычно выступали корабли и товары, а в некоторых случаях – дома, драгоценные вещи и даже люди. Предоставление банковской ссуды сопровождалось взима­нием высоких процентов, уровень которых доходил до 36% годовых.

Вместе с кредитными операциями древних банков посте­пенно получили развитие и расчеты по обслуживанию вклад­чиков. Расчеты производились с помощью так называемого трансферита, т.е. переноса денежных средств с одной табли­цы (счета) на другую. Каждый вкладчик в банке имел свою таб­лицу с обозначением его имени. Если клиенты, как их теперь принято называть, сдали на сохранение свои свободные деньги в банк, то им уже не нужно было лично осуществлять платежи; все платежи за них выполнял банкир, у которого находились вклад и таблица (счет в современном понимании) с именем вкладчика. Денежные средства с таблицы одного вкладчика пе­реносились на таблицу другого, образуя простейшие формы без­наличных расчетов. Характерно, что вначале необходимо было личное устное распоряжение клиента о перечислении денеж­ных средств, однако затем появились письменные приказы (про­тотипы современных чеков), которые облегчали и ускоряли вза­имные платежи.

Удобства, создаваемые банками, не могли не привлечь вни­мание деловых людей. Постепенно банковская клиентура рас­ширялась. Банки в свою очередь пошли на выполнение работ доверителей по составлению договоров между клиентами, ста­ли выступать посредниками в торговых сделках. Для облегче­ния расчетов древние банки выпускали даже банковские биле­ты (hudu – гуду), которые обращались наравне с полноценными деньгами.

Все эти свидетельства никак не подтверждают бытующее представление о том, что первые банки возникли в условиях мануфактурной стадии капитализма в форме банкирских домов.

Конечно, было бы несправедливо считать, что операции древ­него товарно-денежного обращения указывают на функциониро­вание банка. Процесс высвобождения и накопления собственных и чужих денежных средств (прием денег на хранение как наибо­лее древняя кредитная сделка) и их предоставление во временное пользование характерны для всякой формы кредита, в том числе личного кредита, возникшего, видимо, наряду со становлением функции денег как средства платежа, т.е. задолго до превращения одной из сторон кредитных отношений – кредитора – в банк. Следовательно, наличие кредитора и заемщика — это далеко еще не зарождение банка, а только его предпосылка.

Главное — это степень развития кредитного дела и совокупность операций, которые выполняются кредитором по обслуживанию своих кли­ентов. Ростовщик перестает быть ростовщиком, как только кре­дитные операции, выполняемые им (в их совокупности), пре вращаются в систему. Кредит по функциональному назначению, перестает удовлетворять чисто потребительские нужды заем­щика и выдается на проведение хозяйственных операций. На­ряду с совершением кредитных сделок кредитор начинает по распоряжению своих клиентов выполнять расчетные и другие операции. Значит, банк — это ступень развития денежного хо­зяйства, на которой кредитные, денежные и расчетные опера­ции стали в их совокупности концентрироваться в едином цент­ре. Поэтому можно предположить, что первые банки возникли задолго до мануфактурной стадии капитализма, в период ста­новления государства на этапе достаточно оживленного разви­тия товарного обмена, денежных и кредитных отношений.

2. Сущность и функции коммерческого банка

2.1. Сущность коммерческого банка

Функции любой категории являются выражением ее сущности, поэтому, прежде чем перейти к вопросу о функциях коммерческого банка, необходимо понять, что он собой представляет.

Ответить на вопрос о том, что такое банк, не так просто, как кажется на первый взгляд. В повседневном обиходе банки – это хранилища денег. Такое толкование банка не только не открывает его сущности, но и скрывает его подлинное назначение в экономике.

Еще более запутывает дело терминологическое значение слова «банк». Лингвистика и этимология позволяют проследить историю его возникновения. Голландское слово «bank» можно перевести как «скамья». Старофранцузское «banque» и итальянское «banco» много столетий назад обозначали «стол менялы».

Первые попытки выразить сущность банка в российских энциклопедических изданиях относят к первой половине XIX века. Согласно «Энциклопедическому лексикону» (1835 г.) банк – это «т. наз. кредит установления для сохранения наличных капиталов и вместе с тем для установления им удобнейшего и быстрейшего обращения». В «Объяснительном словаре иностранных слов, употребляемых в русском языке» (1859 г.) банк определяется как «государственное, общественное или частное учреждение, принимающее в рост капиталы или выдающее их в ссуду».

В конце XIX века в ряде российских энциклопедических изданий банки определялись так:

§ «высшая форма кредитного посредничества и важный орган вексельного и денежного обращения» (Энциклопедический словарь под редакцией И.Е. Андреевского, 1891 г.);

§ «учреждения для денежных и кредитных операций» (Энциклопедический словарь под редакцией М.М. Филиппова);

§ «кредитные учреждения и регуляторы вексельного и денежного обращения» (Русский энциклопедический словарь под редакцией Н.И. Березина, 1898 г.).

В одной из первых советских энциклопедий банки представлялись как «учреждения, имеющие своей основной задачей организованное посредничество в кредите, т.е. посредничество между лицами, имеющими свободные капиталы, и теми, кто в этих капиталах нуждается» (Финансовая энциклопедия, 1927 г.)[1].

Деятельность банковских учреждений на современном этапе так разнообразна, что разобраться в вопросе об их сущности оказывается действительно сложным. В современном обществе банки выполняют самые различные операции. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, через них осуществляется финансирование экономики, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении экономических программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Однако по этим фактам можно сделать заключение не о специфике, а о многоликости банков, поскольку некоторые виды их деятельности выполняют и другие организации.